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請(qǐng)問老師,匯算情況,不需要調(diào)整的明細(xì)就不要填寫調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表是嗎?

2025-04-07 16:18
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-07 16:19

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),即使明細(xì)項(xiàng)目不需要調(diào)整,通常也需要在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)中進(jìn)行填寫。 該表由納稅人根據(jù)稅法、相關(guān)稅收規(guī)定以及國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,填報(bào)企業(yè)所得稅涉稅事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理以及納稅調(diào)整情況。即使賬載金額和稅收金額一致,沒有納稅調(diào)整,也應(yīng)在相應(yīng)行次填寫具體金額,以完整反映企業(yè)的涉稅事項(xiàng)情況,便于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核和管理。例如,工資薪金支出,如果企業(yè)實(shí)際發(fā)放的工資薪金符合稅法規(guī)定的合理支出標(biāo)準(zhǔn),賬載金額和稅收金額相等,仍需在該表的 “工資薪金支出” 行次填寫相關(guān)金額。

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企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),即使明細(xì)項(xiàng)目不需要調(diào)整,通常也需要在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)中進(jìn)行填寫。 該表由納稅人根據(jù)稅法、相關(guān)稅收規(guī)定以及國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,填報(bào)企業(yè)所得稅涉稅事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理、稅務(wù)處理以及納稅調(diào)整情況。即使賬載金額和稅收金額一致,沒有納稅調(diào)整,也應(yīng)在相應(yīng)行次填寫具體金額,以完整反映企業(yè)的涉稅事項(xiàng)情況,便于稅務(wù)機(jī)關(guān)審核和管理。例如,工資薪金支出,如果企業(yè)實(shí)際發(fā)放的工資薪金符合稅法規(guī)定的合理支出標(biāo)準(zhǔn),賬載金額和稅收金額相等,仍需在該表的 “工資薪金支出” 行次填寫相關(guān)金額。
2025-04-07
同學(xué),你好,5000表是必須填寫的,其他的如折舊要填,虧損表要填,主要要填,其他可以忽略不寫
2021-04-30
是的,有調(diào)整的項(xiàng)目才需要填呢
2021-04-22
您好 匯算清繳要是沒有納稅調(diào)整,納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表可以不要填寫
2021-05-04
您好,如果您根本就沒有發(fā)生以上的項(xiàng)目,那么可以不填寫。當(dāng)然您也可以選擇填寫為0
2021-04-19
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