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您好老師,個人所得稅退稅手續(xù)費申報的時候,在銷項稅額第幾欄填寫,5欄還是8欄?

2025-04-07 09:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-07 09:59

一般納稅人:通常應填報在增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細)中 6% 稅率的 “未開具發(fā)票” 相關欄次 。如果是開具了發(fā)票的,就填寫在開具增值稅專用發(fā)票或者開具其他發(fā)票相應的 6% 稅率欄次。 小規(guī)模納稅人: 季銷售額小于 30 萬:填報主表第 10 欄 “(四)免稅銷售額 - 小微企業(yè)免稅銷售額 - 服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” 欄次。 季銷售額大于 30 萬 :填報主表第 1 欄 “(一)應征增值稅不含稅銷售額(3% 征收率)- 服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” 欄次,同時若符合減按 1% 征收的優(yōu)惠條件,還需填報減免稅明細表中 “小規(guī)模納稅人減按 1% 征收率征收增值稅 ” 對應欄次。

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快賬用戶8645 追問 2025-04-07 10:02

老師,我填在簡易計稅第8欄里了,之前進項有留抵,可以抵扣嗎?請問怎么操作?

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齊紅老師 解答 2025-04-07 10:05

同學你好 這個不可以抵扣

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快賬用戶8645 追問 2025-04-07 10:07

老師,這個是公司個稅退稅,按6%計提的銷項,不可以抵扣嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-07 10:08

一般計稅的可以抵扣的

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快賬用戶8645 追問 2025-04-07 10:31

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-04-07 10:32

滿意請給好評好評,謝謝

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一般納稅人:通常應填報在增值稅及附加稅費申報表附列資料(一)(本期銷售情況明細)中 6% 稅率的 “未開具發(fā)票” 相關欄次 。如果是開具了發(fā)票的,就填寫在開具增值稅專用發(fā)票或者開具其他發(fā)票相應的 6% 稅率欄次。 小規(guī)模納稅人: 季銷售額小于 30 萬:填報主表第 10 欄 “(四)免稅銷售額 - 小微企業(yè)免稅銷售額 - 服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” 欄次。 季銷售額大于 30 萬 :填報主表第 1 欄 “(一)應征增值稅不含稅銷售額(3% 征收率)- 服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” 欄次,同時若符合減按 1% 征收的優(yōu)惠條件,還需填報減免稅明細表中 “小規(guī)模納稅人減按 1% 征收率征收增值稅 ” 對應欄次。
2025-04-07
你好,你們是一般人還是小規(guī)模呢?
2024-04-15
同學你好 填寫在6%的那欄
2024-04-15
您好,那您這個需要跟專管員確認下
2023-04-13
你好,應該是在主表里面的。
2022-10-20
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