請(qǐng)問(wèn)下老師，去年12月分錄是暫估的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20萬(wàn)貸：應(yīng)付賬款20萬(wàn)今年1月來(lái)了10萬(wàn)發(fā)票具體分錄是怎樣寫(xiě)的（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）

老師，晚上好，我想問(wèn)一下，上個(gè)月暫估成本75萬(wàn)，我這個(gè)月收到成本發(fā)票9萬(wàn)多？但是是我公司給另一個(gè)公司付了9萬(wàn)多的咨詢(xún)費(fèi)，咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)是我公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，我給對(duì)方公司付了9萬(wàn)多的咨詢(xún)費(fèi)費(fèi)用，收到了對(duì)方公司給我公司開(kāi)的發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)，這筆錢(qián)我能不能做上個(gè)月暫估成本的回沖，我的會(huì)計(jì)分錄是（1）支付服務(wù)費(fèi)，借方：管理費(fèi)用咨詢(xún)費(fèi)9萬(wàn)，貸方：銀行存款：9萬(wàn)，（2步）沖回上月暫估成本借：應(yīng)付賬款暫75萬(wàn)估，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本75萬(wàn)（3步）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn)貸應(yīng)付賬款xxx公司9萬(wàn) 麻煩老師幫我看看對(duì)不對(duì)

下午好！老師，我在第一季度有一筆會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)的有點(diǎn)不合理，我公司給另一公司付款了一筆9萬(wàn)的技術(shù)咨詢(xún)費(fèi)，并收到對(duì)方的發(fā)票，我的會(huì)計(jì)分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款xx公司9萬(wàn) 我當(dāng)時(shí)給對(duì)方公司已經(jīng)付款了，就是少寫(xiě)了一步分錄： 借：應(yīng)付賬款xx公司9萬(wàn) 貸：銀行存款9萬(wàn) 現(xiàn)在已經(jīng)7月份了，我的賬該怎樣調(diào)呀！麻煩老師給個(gè)處理意見(jiàn)，會(huì)計(jì)分錄該怎樣寫(xiě)哈謝謝老師

老師你好 我們是一般納稅人建筑行業(yè) ，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年購(gòu)進(jìn)材料做賬 借：工程施工-材料 100 進(jìn)項(xiàng) 13 貸：應(yīng)付賬款 113 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 貸：工程施工-材料 100 今年發(fā)生銷(xiāo)貨退回 ，對(duì)方開(kāi)具了紅字發(fā)票 ，我們要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，具體應(yīng)該怎么做分錄，麻煩老師給寫(xiě)一下，謝謝

老師小規(guī)模納稅人，建筑公司，直接材料、費(fèi)用、人工費(fèi)，借-工程施工-材料費(fèi)/人工費(fèi)/直接費(fèi)用80萬(wàn)， 貸:銀行存款 80萬(wàn)月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80萬(wàn) 貸:工程施工-材料費(fèi)/人工費(fèi)/直接費(fèi)用80萬(wàn) 這樣寫(xiě)的分對(duì)嗎？麻煩老師給我指導(dǎo)一下謝謝