公司之前在代理記賬那里，企業(yè)所得稅報的沒有問題。財務(wù)報表都是0申報，19年開始財務(wù)報表申報了，但是初始數(shù)據(jù)不對，2021年第四季度公司經(jīng)營盈利，把近五年所得稅虧損10萬彌補了。但是資產(chǎn)負債表未分配利潤只有-7.9萬。財務(wù)年報該如何報送，是否可以直接調(diào)整未分配利潤？如何處理才沒有稅務(wù)風(fēng)險？

老師你好，我是一個小企業(yè)會計準(zhǔn)則的一般納稅人公司，今年5月份匯算清繳的時候要補稅一萬多，但是科目做到了未分配利潤里造成資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系對應(yīng)不上，于是我把二季度資產(chǎn)負債表的應(yīng)交稅費和未分配利潤數(shù)據(jù)手動更改了，但是3季度沒有改，這樣的情況需要到稅務(wù)局更正報表嗎？

問題有2個。該企業(yè)從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬。到2022年就是-70萬。 1，資產(chǎn)負債表未分配利潤就是按每年虧損累計起來數(shù)據(jù)-70萬，資產(chǎn)負債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補虧損明細表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬?？偣?63萬”，請問我現(xiàn)在資產(chǎn)負債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過了5年可彌補虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬*5年=-45萬。 這年 ，資產(chǎn)負債表又如何調(diào)整？

問題有2個。該企業(yè)從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬。到2022年就是-70萬。 1，資產(chǎn)負債表未分配利潤就是按每年虧損累計起來數(shù)據(jù)-70萬，資產(chǎn)負債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補虧損明細表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬?？偣?63萬”，請問我現(xiàn)在資產(chǎn)負債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過了5年可彌補虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬*5年=-45萬。 這年 ，資產(chǎn)負債表又如何調(diào)整？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則