新版企業(yè)沒有員工，沒有業(yè)務(wù)，12月份，申報11月個稅綜合所得——工資薪金，填的是法人，金額為0，賬上也沒做工資計提，1月份，新會計把12月個稅綜合所得薪金所得改為3500，賬上還是沒做工資計提，是不是不合理？？如果個稅綜合所得為3500，賬上她做工資計提了了，是不是會影響季報時填的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表？報表是不是就得填數(shù)了？其他業(yè)務(wù)都沒有得情況下

老師：您好！2022年12月份企業(yè)得稅季報后，我修改了金額軟件的數(shù)據(jù)，之后金額軟件里修改的數(shù)據(jù)營業(yè)成本比稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)少了580元，利潤總額少了4180元，當(dāng)時修改金蝶賬后，我沒有去電子稅務(wù)局修改報表，到了今年5月份匯算清繳的時候，我是按修改后的金蝶數(shù)據(jù)申報的加上調(diào)整的一些費用，企業(yè)匯算清繳的時候補(bǔ)了2600多的稅款，現(xiàn)在總公司查賬，發(fā)現(xiàn)我2022年12的企業(yè)所得稅季報數(shù)據(jù)和金蝶軟件不一致，我需要在電子稅務(wù)局更正申報嗎？

老師，如果去年12月個稅在24年1月申報錯了，現(xiàn)在去更正申報，是不是也要更正申報12做財務(wù)報表和所得稅申報表。但是12月的賬務(wù)不修改，而是通過1月或者2月做賬，通過以前年度損益調(diào)整去做賬？

項目上賬務(wù)處理勞務(wù)成本-工資先計提了，個稅申報是0申報，今年都沒有發(fā)放。7-11月都是0申報，有的員工在11月底離職了，工資也沒有發(fā)，需要項目上確定有沒有扣款后再發(fā)工資。等明年發(fā)工資個稅要怎么申報呢？需要12月把離職的人員個稅去掉嗎？

去年12月的個稅申報有個員工需要減員，把申報金額撤銷，多申報了，做賬的時候工資也多計提了，現(xiàn)在把12月的撤銷了，是不是12月的帳務(wù)處理也需要修改？把12月多計提的工資也改了，賬務(wù)也改了，24年的財務(wù)報表和利潤表也要修改重新申報，企業(yè)所得稅也重新申報補(bǔ)交稅額滯納金