老師你好！我25年1月份調(diào)整補(bǔ)繳了增值稅10000元，并繳納了300元的滯納金，我25年1月份分錄改如何做，需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？老師幫我計提，繳納的分錄，謝謝啦
你好，這個是什么原因？要補(bǔ)交增值稅。
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老師，3月份調(diào)整21年1月份報稅報表 補(bǔ)交了增值稅及滯納金 記賬時候這部分滯納金需要調(diào)整以前年度損益嗎？同時補(bǔ)計提附加稅的時候 營業(yè)稅金及附加科目是不是要計入以前年度損益？
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我們2021年計提工資3000萬，2022年1月份補(bǔ)計提了2021年12月份工資2萬元，截止現(xiàn)在3002萬的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊，補(bǔ)計提分錄需要通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？
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我們2021年計提工資3000萬，2022年1月份補(bǔ)計提了2021年12月份工資2萬元，截止現(xiàn)在3002萬的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊，補(bǔ)計提分錄需要通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？
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我們2021年計提工資3000萬，2022年1月份補(bǔ)計提了2021年12月份工資2萬元，截止現(xiàn)在3002萬的工資都發(fā)放了，那匯算清繳賬載金額，稅收金額怎么填寫啊，補(bǔ)計提分錄需要通過以前年度損益調(diào)整來做嗎？
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8月份，更改去年的匯算清繳，涉及到補(bǔ)稅，交滯納金……請問老師8月份，需要做什么賬務(wù)處理，分錄怎么寫！ 例如：計提所得稅，滯納金，交所得稅等，需要用到以前年度損益調(diào)整嗎
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賬是按實際收入做的，增值稅每月是按開票金額報的，導(dǎo)致少報了未開票收入。
你好，這樣的話，是你申報錯了。 這種需要更正申報。
已經(jīng)更正申報了，在25年1月也繳納了補(bǔ)繳的增值稅 附加稅 和滯納金，在25年1月分錄改怎么做呢
你好，你這個是更正了之前所屬期的申報，對吧？
嗯 是的 在25年1月更正了24年第2.3.4季度的收入所產(chǎn)生的增值稅
你好，這樣的話，借，應(yīng)收賬款。貸，以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。 借，以前年度損益調(diào)整待應(yīng)交稅費，應(yīng)交城建稅，教育費附加等等。
對了，老師我們是小規(guī)模
你好，這個跟小規(guī)模沒什么關(guān)系。
應(yīng)收賬款怎么銷呢
你更正的收入是什么業(yè)務(wù)的收入呢？
當(dāng)時有沒有收到錢呢？
有收到錢，賬面是正確的，稅務(wù)只報了開票部分
你好，那你當(dāng)時收到的錢是計入什么科目的嘞？
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
你好，你的意思是說當(dāng)時你已經(jīng)做了收入，只是沒有申報，對不對？
老師 是的
還有一點 25年之前對方會計做賬 一直都是按含稅價申報的 每月也沒有計提增值稅 收了多少錢就報多少收入 沒有區(qū)別收入和增值稅 這個有沒有影響
你好，這個你要用借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。我
老師 能麻煩寫出詳細(xì)的分錄嗎
你要用借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。 對于附加稅是借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交城建稅，教育費附加，然后繳納就可以了。