老師，問：1，一般納稅人繳納增值稅的分錄與小規(guī)模繳納增值稅的分錄不一樣嗎？ 2、不一樣，請問：小規(guī)模納稅人繳納增值稅的分錄是？另外小規(guī)模納稅人每季度也需要計提稅金及附加 ？還有也要計提企業(yè)所得稅嗎？
你好是的，這個是不一樣的。 小規(guī)模是借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸，銀行存款。 像附加稅和所得稅都是一樣的。
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等附加 貸：銀行存款
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老師，小規(guī)模納稅人季度繳納的增值稅和附加稅需要做計提嗎？然后計提和實繳需要怎么做分錄
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老師，請問小規(guī)模納稅人計提增值稅附加稅，繳納增值稅附加稅分錄
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小規(guī)模納稅人，增值稅喝附加稅需要計提嗎？計提和繳納分錄分別是什么？
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小規(guī)模納稅人，超過免征額，繳納增值稅和附加稅，增值稅和附加稅需要計提嗎？計提和繳納分錄分別是什么？
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請問小規(guī)模納稅人計提和繳納增值稅及附加稅的分錄
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甲電子設(shè)備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設(shè)備的制造業(yè)務(wù)的大型企業(yè)。2023 年有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術(shù)服務(wù)收入500萬元,轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入3000萬元。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)上年已作損失處理后又收回的其他應(yīng)收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加18萬元,房產(chǎn)稅 25 萬元,預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術(shù)研究開發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益19萬元;購進(jìn)一臺設(shè)備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備,投資額60萬元,購置完畢當(dāng)年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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都是需要計提然后，然后交納。
老師，可以理解為：一，關(guān)于稅金及附加，以及企業(yè)所得稅，這兩種稅：小規(guī)模與一般納稅人是一樣的，都需要計提的？ 二，關(guān)于增值稅：1、小規(guī)模一季度即3月末是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，在4月15號之前交納，寫繳納分錄即可？2、一般納稅人如果要交納增值稅，那每個月都需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的，下月再做交納分錄？
你好，是的，是一樣的 2是的，4月15日之前結(jié)轉(zhuǎn)。 是的。月末結(jié)轉(zhuǎn)，下月繳納
老師，問的簡潔些，是小規(guī)模納稅人季末是否需要做結(jié)轉(zhuǎn)？
你好不需要做結(jié)轉(zhuǎn)，因為平時已經(jīng)計提了。
1，小規(guī)模增值稅平時已計提了，所以季末不需要做結(jié)轉(zhuǎn)了，下月15號交納寫交納分錄，對不？ 2、一般納稅人如果要交納增值稅，那月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入未交增值稅，下月再做交納分錄，對不？ 3、關(guān)于附加稅及企稅，小規(guī)模和一般納稅都是一樣的，需要做計提分錄，對不？
1對的 2，是的，就是這樣。 3是的。
好的老師
你好，歡迎下次再來探討。