您好，我們還是保持與歷史開票邏輯的一致性，分拆為4-8張發(fā)票（如每張50-100萬），因為單次開票金額驟增易觸發(fā)金稅系統(tǒng)預(yù)警，可能引發(fā)稅務(wù)機關(guān)對交易真實性、合理性及業(yè)務(wù)突然增長的核查

你這里開紅字嗎 或者之前全部紅沖，重新來一個186000

您好，感謝您的提問，很高興能夠為您解答。 ### 一、業(yè)務(wù)優(yōu)化核心思路 針對B公司無進(jìn)項發(fā)票卻需向出版社開具紙張發(fā)票的問題，需通過業(yè)務(wù)模式調(diào)整規(guī)避虛開發(fā)票風(fēng)險，同時實現(xiàn)資金合規(guī)回流。結(jié)合實務(wù)操作與稅收政策，建議以下方案： --- ### 二、具體解決方案 #### 1. **調(diào)整業(yè)務(wù)合作模式** - **拆分業(yè)務(wù)內(nèi)容** B公司可將“紙張采購”業(yè)務(wù)調(diào)整為“居間服務(wù)”或“供應(yīng)鏈管理服務(wù)”，避免直接開具紙張發(fā)票。例如： - 出版社直接向?qū)嶋H紙張供應(yīng)商采購（需完善采購合同），B公司作為服務(wù)方收取10萬元服務(wù)費。 - B公司向出版社開具**6%現(xiàn)代服務(wù)費發(fā)票**（如居間服務(wù)費），規(guī)避無進(jìn)項票導(dǎo)致的虛開風(fēng)險[6][9]。 - **合同條款調(diào)整** 修改與出版社的合同，明確B公司的服務(wù)內(nèi)容（如紙張供應(yīng)鏈協(xié)調(diào)、質(zhì)量把控等），與服務(wù)費金額掛鉤，確保業(yè)務(wù)真實性。 #### 2. **利用稅收優(yōu)惠政策** - **設(shè)立核定征收個體戶** B公司可在稅收園區(qū)成立個體戶（如“XX商貿(mào)中心”），由個體戶承接紙張采購協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)，并向出版社開具**1%增值稅普通發(fā)票**（小規(guī)模納稅人）。 **優(yōu)勢**： - 個體戶可享受核定征收，綜合稅負(fù)約1.26%（增值稅1%%2B附加稅0.06%%2B個稅0.2%）[6]； - 無需進(jìn)項發(fā)票要求，解決B公司無票問題； - 資金通過個體戶對公賬戶合規(guī)回流至B公司實際控制人。 #### 3. **資金與票據(jù)流匹配** - **三流一致要求** - **合同流**：出版社與B公司（或個體戶）簽訂服務(wù)協(xié)議； - **資金流**：出版社向B公司（或個體戶）對公賬戶支付服務(wù)費； - **發(fā)票流**：B公司（或個體戶）按實際服務(wù)內(nèi)容開票，避免“掛靠”“虛開”風(fēng)險。 ### 三、風(fēng)險提示與注意事項 1. **業(yè)務(wù)真實性** 需確保服務(wù)內(nèi)容真實存在（如留存服務(wù)記錄、溝通郵件等），避免被認(rèn)定為“假服務(wù)、真開票”。 2. **個體戶合規(guī)性** 稅收園區(qū)個體戶需滿足“業(yè)務(wù)真實、三流一致”要求，不得虛構(gòu)交易[6]。 3. **出版社賬務(wù)處理** 出版社需將10萬元計入“服務(wù)費”成本，而非“原材料采購”，需同步調(diào)整財務(wù)核算方式。 --- ### 四、總結(jié)建議 **最優(yōu)方案**：B公司通過稅收園區(qū)設(shè)立個體戶，以服務(wù)費形式收取10萬元，并開具1%普票。此方案稅負(fù)低、風(fēng)險可控，且能完善出版社業(yè)務(wù)流。 **輔助措施**：若出版社堅持要求紙張發(fā)票，可協(xié)商由實際供應(yīng)商直接開票給出版社，B公司通過其他合規(guī)方式收取服務(wù)費。 希望我的解答對您有幫助，歡迎在評價里點亮小星星哦，您的反饋能讓我做得更好~ 后續(xù)有疑問隨時找我哦！

您好，1：只要沒有偷稅漏稅，就沒有關(guān)系的。 2：之前開票少，但也開，現(xiàn)在開票多了幾十萬，可能會納悶，但沒有太多的風(fēng)險 3：有合同的話，可以證明是需要開票的，有真實業(yè)務(wù)發(fā)生往來的， 謝謝！

你根據(jù)開出的紅字發(fā)票，沖減收入及銷項稅 然后按正確的發(fā)票，確認(rèn)收入及銷項稅