老師你好，請(qǐng)問(wèn)2個(gè)問(wèn)題。 1.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營(yíng)業(yè)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計(jì)嗎？就是增值稅申報(bào)表的銷售額要跟這三個(gè)勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表， 其中1：資產(chǎn)負(fù)債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產(chǎn)負(fù)債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤(rùn)表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤(rùn)表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計(jì)金額嗎？ 以上需要確認(rèn)一下，我的理解是否正確。

【練習(xí)題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、2月1日將閑置的一處沿街辦公樓出租，取得本年度租賃收入200,000元（含稅），計(jì)入“其他應(yīng)付款”賬戶。2、5月22日支付環(huán)保局對(duì)該企業(yè)的罰款10,000元、稅收滯納金10,000元、合同違約金8000元，均在“營(yíng)業(yè)外支出”科目列支。3、8月25日將在債券市場(chǎng)上以1,000,000元購(gòu)得的國(guó)庫(kù)券售出，取得收入1,060,000元，其中利息收入20,000元，轉(zhuǎn)讓所得40,000元。4、9月12日購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13000貸：銀行存款1130005、9月28賒銷商品

【練習(xí)題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元、利潤(rùn)總額1080萬(wàn)元，申報(bào)的應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：1、2月1日將閑置的一處沿街辦公樓出租，取得本年度租賃收入200,000元（含稅），計(jì)入“其他應(yīng)付款”賬戶。2、5月22日支付環(huán)保局對(duì)該企業(yè)的罰款10,000元、稅收滯納金10,000元、合同違約金8000元，均在“營(yíng)業(yè)外支出”科目列支。3、8月25日將在債券市場(chǎng)上以1,000,000元購(gòu)得的國(guó)庫(kù)券售出，取得收入1,060,000元，其中利息收入20,000元，轉(zhuǎn)讓所得40,000元。4、9月12日購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用100000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13000貸：銀行存款1130005、9月28賒銷商品

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報(bào)納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請(qǐng)核實(shí)。 老師申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)掃描提示出這么多 有沒(méi)有關(guān)系啊 但是確實(shí)是沒(méi)有收入成本 只有費(fèi)用 也沒(méi)有折舊

業(yè)務(wù)計(jì)算題某制造生產(chǎn)企業(yè)，職工人數(shù)1000人，資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元。2019年度全年產(chǎn)品不含稅銷售收入2000萬(wàn)元、與產(chǎn)品銷售收入配比的成本1500萬(wàn)元、投資收益30萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出45萬(wàn)元、稅金及附加100萬(wàn)元、管理費(fèi)用180萬(wàn)元、銷售費(fèi)用230萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元。2019年初聘請(qǐng)某會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題：（1）全年計(jì)入成本、費(fèi)用的工資金額為750萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)放700萬(wàn)元，余下50萬(wàn)元計(jì)劃在2019年7月進(jìn)行發(fā)放。當(dāng)年撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)為15萬(wàn)元并取得專用收據(jù)、實(shí)際支付的職工福利費(fèi)為105萬(wàn)元、實(shí)際支付的職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。（2）管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元。（3）銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)200萬(wàn)元。（4）投資收益中包含國(guó)債轉(zhuǎn)讓收益25萬(wàn)元，國(guó)債利息收入5萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述相關(guān)資料，按順序回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。<1>計(jì)算該企業(yè)2018年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)<2>計(jì)算事項(xiàng)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額<3>計(jì)算事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額<4>計(jì)算事項(xiàng)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額<5>計(jì)算事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額