一批價(jià)值6,000,000元，其成本為5,000,000元，賒銷期3個(gè)賬務(wù)處理為：借：發(fā)出商品6000000貸：庫(kù)存商品6000000截止到2020年底，賒銷款仍未收到，企業(yè)未作任何賬務(wù)處理。6、12月5日，購(gòu)進(jìn)原材料一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票一張，注明價(jià)款100000元，稅額13000元。取得運(yùn)輸部門開具的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票一張，注明運(yùn)費(fèi)6000元，裝卸費(fèi)3000元，款項(xiàng)均未支付，企業(yè)賬務(wù)處理如下：借：原材料108190應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)

你好，同學(xué)，這是需要做什么……

應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)3810貸：應(yīng)付賬款1220007、12月18日95號(hào)憑證：2019年12月17日收到的包裝物押金11300元，逾期包裝物未收回。賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)付款11300貸：其他業(yè)務(wù)收入113008、12月22日：購(gòu)進(jìn)辦公室裝修用材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款100000元，增值稅額13000元，賬務(wù)處理為：借：管理費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額)13000貸：銀行存款1130009、因管理不善，報(bào)廢購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)用料一批，購(gòu)進(jìn)價(jià)格300000元，賬務(wù)處理為借：營(yíng)業(yè)外支出300000貸：原材料300000老師我的題干沒輸完，回復(fù)我一下，謝

我的天，這個(gè)題目這么長(zhǎng)……

該批材料損失在2020年年度所得稅申報(bào)時(shí)已按規(guī)定將相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?0、向某高校校慶捐贈(zèng)100000元，取得學(xué)校開具的非稅收入票據(jù)及捐贈(zèng)證明，賬務(wù)處理為：借：營(yíng)業(yè)外支出100000貸：銀行存款10000011、12月30日201號(hào)憑證：月末盤庫(kù)發(fā)生原材料盤虧，賬務(wù)處理為：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢50000貸：原材料50000后附：存貨盤點(diǎn)表一張，業(yè)務(wù)內(nèi)容：盤虧原材料成本50000元。12、該公司2020年全年計(jì)提并發(fā)放工資3,000,000元，并全額按2%、8%計(jì)提了工會(huì)經(jīng)費(fèi)（注：該公司未取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入專用收據(jù)，當(dāng)年提取的教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用156000元老師還有一點(diǎn)

……這是干嘛的呀？沒看明白

當(dāng)年提取的教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用156000元），企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)支出210000元13、該公司2020年度管理費(fèi)用中列支招待費(fèi)350,000元；銷售費(fèi)用中列支招待費(fèi)280,000元。14、當(dāng)年發(fā)生廣告費(fèi)1500萬元，在“銷售費(fèi)用”科目列支。15、10月該公司將無法支付的款項(xiàng)100,000元，由“應(yīng)付賬款”轉(zhuǎn)入“資本公積”賬戶?！疽蟆浚?）根據(jù)所給業(yè)務(wù)分項(xiàng)指出企業(yè)納稅中存在的問題；（2）計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅額。題干就這些了，有點(diǎn)長(zhǎng)，麻煩老師了，謝謝

1.應(yīng)確認(rèn)收入，繳納增值稅和企業(yè)所得稅。增加收入200000/1.06=188679.25，即利潤(rùn)總額增加188679.25，增加增值稅11320.75， 2.罰款和滯納金不得稅前扣除，應(yīng)減少扣除金額20000，增加利潤(rùn)總額20000 3.國(guó)債利息收入免稅，應(yīng)減少利潤(rùn)總額20000 4.應(yīng)作為固定資產(chǎn)核算，即增加利潤(rùn)總額100000， 5.應(yīng)確認(rèn)收入，即增加利潤(rùn)總額1000000，增加增值稅780000 6.運(yùn)輸費(fèi)普通發(fā)票不得抵扣，應(yīng)減少進(jìn)項(xiàng)稅額810 7.應(yīng)確認(rèn)包裝物增值稅，即增加增值稅1300 8.裝修材料不應(yīng)一次性計(jì)入管理費(fèi)用，應(yīng)增加利潤(rùn)總額100000 9.管理不善，進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)做轉(zhuǎn)出處理，即增加營(yíng)業(yè)外支出39000，增加進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出39000 10，直接捐贈(zèng)，不能稅前扣除，應(yīng)增加利潤(rùn)總額100000

11.這個(gè)好像沒問題，如果有的話，應(yīng)該是待處理財(cái)產(chǎn)損溢要處理，轉(zhuǎn)入損益 12.60000的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，和84000的教育經(jīng)費(fèi)，福利費(fèi)310000不能稅前扣除，即增加利潤(rùn)總額454000

13.業(yè)務(wù)招待費(fèi)252000不能稅前扣除，即增加252000利潤(rùn)總額 14.廣告費(fèi)300萬不能扣除，增加300利潤(rùn)總額。 15.增加100000營(yíng)業(yè)外收入，即增加100000利潤(rùn)總額。