上月已抵扣100的進(jìn)項(xiàng)稅，本月發(fā)現(xiàn)不能抵扣做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 月末這樣做對嗎？

本月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅100，銷項(xiàng)稅只有80，認(rèn)證后是不是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額100貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額100，再做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅80，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅80，剩下留抵扣的20不用做分錄，這樣對嗎？

老師 一般納稅人，增值稅銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)80，可以直接只寫第三個(gè)分錄，前兩個(gè)分錄省略嗎？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 80 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅–進(jìn)項(xiàng)稅額 80 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 20

老師，我上個(gè)月的發(fā)票抬頭錯(cuò)，已認(rèn)證，需要轉(zhuǎn)出。比如借：管理費(fèi)用80，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額20，貸：應(yīng)付賬款100那我現(xiàn)在怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的入賬步驟確認(rèn)： 1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和貨都收到，就入賬；分錄是 借：庫存商品 100萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13萬 貸：應(yīng)付賬款 A113萬 2.銷售和成本時(shí)： 借：銀行存款88萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入80*1.1=99.44萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）88*0.13=11.44萬元 借：主營業(yè)務(wù)成本 80萬 貸：庫存商品 80萬 3.結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）80*0.13=10.4萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1.04萬元