同學，你好 那你正常做退回的分錄就行。 銀行這邊，你是要退款嗎？？

你好！在國際貿(mào)易中，出口企業(yè)可能會遇到因產(chǎn)品質(zhì)量問題導致的索賠扣款情況，這種情形對賬務處理和退稅申報都提出了特殊的要求。以下將詳細討論如何處理出口收匯時發(fā)生的質(zhì)量扣款，以及相關的會計和稅務處理方式： 1. **銷售折讓處理** - **會計處理**：當出口產(chǎn)品因質(zhì)量問題被客戶扣款時，企業(yè)可以選擇按照銷售折讓進行處理。這涉及沖減原先確認的銷售收入，并需要開具紅字發(fā)票來調(diào)整原發(fā)票金額Θic-1Θ。對于執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，直接在發(fā)生時沖減當年的收入；而對于執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)，如果事項發(fā)生在資產(chǎn)負債表日后，則需要通過“以前年度損益調(diào)整”調(diào)整上年度的收入Θic-1Θ。 - **退稅處理**：關于退稅方面，應以折讓后的實際金額申請退稅。若已申請退稅，則需將差額退回或按差額沖減原免抵退申報數(shù)據(jù)Θic-1Θ。 2. **應收賬款損失處理** - **會計處理**：另一種方法是將因索賠被扣的部分作為未收回貨款處理為應收賬款損失。這種情況下，企業(yè)繼續(xù)按原出口報關離岸價確認收入，并將扣款部分作為應收賬款損失處理Θic-1Θ。 - **退稅處理**：在退稅方面，應全額申報退稅并對未收回的部分做不能收匯申報。根據(jù)相關法規(guī)，企業(yè)需提供與客戶簽訂的索賠協(xié)議、質(zhì)量檢測報告等資料向稅局申報不能收匯即可Θic-1Θ。 3. **考慮增值稅和外匯管理** - **增值稅處理**：少收匯部分應改為免稅銷售額申報。外貿(mào)企業(yè)不需要更改，但生產(chǎn)企業(yè)需將該部分的原已經(jīng)申報的免抵退銷售額改為免稅銷售額Θic-1Θ。 - **外匯管理**：如果因為質(zhì)量扣款導致收匯金額較大，影響到外匯總量監(jiān)測指標時，需要進行差額報告Θic-1Θ。 此外，在了解以上內(nèi)容后，以下還有一些其他建議： - 確保所有會計入賬操作符合國家會計準則及稅法規(guī)定。 - 在處理退稅時，注意與稅務機關溝通，確保理解所有相關政策和程序。 - 保留好所有相關文檔，如質(zhì)量檢測報告、索賠協(xié)議等，以備審計時使用。 總的來說，出口企業(yè)在處理出口收匯時發(fā)生的質(zhì)量扣款時，需要綜合考慮會計、退稅、增值稅和外匯管理等多個方面的規(guī)定。通過合理的賬務處理和退稅申報，企業(yè)不僅可以合規(guī)經(jīng)營，還可以有效地控制財務風險，保持良好的現(xiàn)金流和稅務合規(guī)性。

你好，補在3期申報增值稅．如果3期子報了，補在第4期申報增值稅

你好，放棄退稅就是免稅，直接做免稅申報了就不要再做任何處理

你好，不可以了，不可以按照生產(chǎn)性申報退稅了