老師，是這樣兒的，就是說，那個，我們這公司也是開始沒有會計，后來，然后我去了之后，所有的都是就是重新建立了一個帳，就是比。比如說那個嗯，就是庫存，然后盤庫存是多少，然后銀行卡，現(xiàn)金，銀行卡。然后現(xiàn)金是那個多多少錢，然后在這個基礎(chǔ)上，然后開始開始做賬，然后。做賬，之后它就那個出現(xiàn)了，那個還銀行貸款，就是不，不是還銀行貸款，是還那個還信用卡。然后換了三次信用卡，然后老板說這部分錢啊，就直接走吧，流流水就。完事兒了，就說那意思就是別管他了，就是直接換還款還款就行了。然后我還款之后。然后我還就是說這部分錢走流水，然后我做利潤表兒的時候兒。然后這部分錢就沒把它那個，就是。沒把他，沒把它放在那個管理費(fèi)用里邊兒，就是直接寫的，其他應(yīng)付款就。走個流流水就完了。然后做利潤表的時候就是營業(yè)收入減去成本，然后等于毛利用毛利減去管理費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用，財務(wù)費(fèi)用。然后減去應(yīng)付工人工人工資，然后那個還有在。就是房租分?jǐn)倖?，但是這個房租分?jǐn)偂Ｋ?，老板沒有，就是它這個房租之前可能就交了。然后那個老板也讓把這個房租分?jǐn)?，就是把這個。

老師你好，我現(xiàn)在有一個問題想請教你，我們單位有一個工程，現(xiàn)在要給他付40%的工程款，他已經(jīng)把發(fā)票開來了，就前兩個月都已經(jīng)開過來了，然后進(jìn)項(xiàng)稅我們也抵扣了，但是現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)說要把他那個，我們之前預(yù)交了一萬二的電費(fèi)。要把那個一萬二的電費(fèi)給他扣回來就說這個賬務(wù)處理的話，我應(yīng)該怎么做？因?yàn)殛P(guān)系到這個稅，這個稅，我們已經(jīng)抵扣完了，他那個發(fā)票拿過來。預(yù)交電費(fèi)的時候是以我們單位的名稱交的，我們每一個月也取回他那個進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就是電費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票拿回來也抵扣過了，所以說這一部分我不知道怎么處理。 以前的老會計給我說的是把那個一萬二就說以現(xiàn)金的形式收回來，讓他以個人的名義交回來，我們給他開一張收據(jù)，完了之后計入營業(yè)外收入，這樣子做對不對??？

老師，合作伙伴有項(xiàng)目掛在我們公司做，客戶付款到我們公司后，我們支付合作伙伴傭金（業(yè)務(wù)提成）。具體操作是，合作伙伴給我們公司開發(fā)票，我們公司對公轉(zhuǎn)賬給他們。 現(xiàn)在我們公司有位副總說，項(xiàng)目沒有結(jié)束客戶付款到我們公司，不可以支付對應(yīng)的業(yè)務(wù)提成（以前的操作是回多少款，就按約定好的比例支付業(yè)務(wù)提成），要等到項(xiàng)目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等錢用就讓對方寫借條，作為借款支付給個人。 現(xiàn)在有兩個疑問：1、有的合作伙伴在提供借條的同時，也提供了發(fā)票+對應(yīng)的名義合同，這些發(fā)票+合同怎么處理？2、如果合作伙伴只提供借條，我們先掛其他應(yīng)收賬款，待到合同款全部收清后，再清掉借款，讓對方開票。這種情況下是不是必須先讓合作伙伴將前期借款轉(zhuǎn)回（這賬面做借款收回），然后再依據(jù)發(fā)票付款？

老師你好？有亇問題螥我想問你一下！我單位2021年個稅申報表已經(jīng)申報過J，已經(jīng)計入當(dāng)期成本，只是實(shí)發(fā)工資沒有支付，因?yàn)閱挝粵]有錢，應(yīng)付工資余額就放在貸方了，有位員工個人所得稅匯算清繳沒有申報，說沒拿到工資，于是我就去大廳更改2021年個人所得稅申報表，這樣以來是跨年度更改，牽涉到去年匯兌清繳表，請問老師這賬務(wù)怎么處理你能把一個完整的會計分錄作一下嗎？謝謝老師！

我們在學(xué)習(xí)這個企業(yè)所得稅的時候，老師是讓我們用這樣的方法理解去考試的。1.站在獲得股息的角度，因?yàn)樵摴P股息在被投資企業(yè)已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了，如果獲得股息以后再交一次企業(yè)所得稅，相當(dāng)于重復(fù)納稅，所以國家對居民企業(yè)之間的股息實(shí)行免稅政策。2.站在支付股息企業(yè)的角度，因?yàn)楣上⑹窃趦衾麧櫩鄢怂枚愐院蟛欧峙浣o股東的，所以股息不能在稅前扣除。能在稅前扣除的是支付給債權(quán)人的利息。可是我們現(xiàn)在在做投資方和被投資方的賬務(wù)。對于企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，就有點(diǎn)懵，怎樣才能容易。剛實(shí)操。