您好老師，請問上一年度是小規(guī)模企業(yè)，年底增值稅銷項稅沒有結賬，次年企業(yè)轉成一般納稅人了，那么上一年度增值稅銷項稅還有余額，還可以把這余額轉到營業(yè)外收入嗎？

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結轉成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應收賬款 -113 貸：以前年度損益調整 -100 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結轉未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調整 10 請問，我還需要做企業(yè)所得稅的調整分錄嗎？

老師，好，我公司多年之前增值稅沒有結轉，上一任記賬公司已經結轉過一次，但是還有結余，銷項稅是100，進項稅額（比電子稅務局上的金額多）10，轉出未交增值稅額為150，我啥調賬，畢竟已 經是好多年前遺下來的問題了（2002年-2021年）。我想借：應交-增值稅（銷項）100 主營業(yè)務成本-其他 60 貸：應交-增值稅（進項）10 應交-轉出未交增值稅 150 ，可以嗎

19:10問答詳情19:06問答詳情23:22:16后或5次對話后問題結束你好，我在做財務報表的時候，資產負債表上的未分配利潤的數(shù)跟資產負債表年初余額+利潤表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，你是不是有以前年度損益調整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個月有做過一筆銷項稅額的調整，然后結轉了收入。在之前年度是小規(guī)?？粗呀浗Y轉過了這筆，是這個原因嗎?娜娜呢52023-07-1119:08發(fā)布84次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師當時的賬務處理怎么做的?2023-07-1119:09當時2021年小規(guī)模財務分錄是，借會費收入，銷項稅額貸其他應收款，結轉是，借非限定資產，貸會費收入。我現(xiàn)在的賬務處理是，借非限定資產，貸銷項稅額，把他弄平了。

你好老師，去年有一張發(fā)票金額入錯，導致應收賬款和主營業(yè)務收入，銷項稅金額有誤，今年發(fā)現(xiàn)直接通過以前年度損益調整對嗎？ 原分錄 借:應收賬款113 貸:主營業(yè)務收入100 應交銷項稅13 沖掉分錄 借:應收賬款 -113 貸:以前年度損益調整 -100 應交銷項稅 -13 正確分錄 借:應收賬款120 貸:以前年度損益調整 106.19 應交銷項稅13.81 最后再結轉到未分配利潤。這樣對嗎？