個(gè)人應(yīng)承擔(dān)的社保部分，公司承擔(dān)了，分錄怎么寫？

兩種 借管理費(fèi)用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保， 借應(yīng)付職工薪酬社保 貸銀行存款 和有發(fā)票的一樣做就行， 但是這種不允許抵扣所得稅。 還有一種方法就是給他加到工資里面借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸銀行存款， 其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 繳納的時(shí)候， 借其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保 貸銀行存款。 這種情況下可以抵扣個(gè)稅，但是申報(bào)工資的時(shí)候需要加到工資薪金里面再填寫專項(xiàng)扣除。

第一種：把個(gè)人部分計(jì)入管理費(fèi)用-社保，匯算時(shí)調(diào)增？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

借：管理費(fèi)用-社保（公司和個(gè)人部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司+個(gè)人） 對(duì)嗎？

管理費(fèi)用-社保，里面的個(gè)人部分調(diào)增？

是的，對(duì)的，是這么做的。

第二種情況沒(méi)看懂？比如應(yīng)發(fā)工資100，單位社保20，個(gè)人社保10（單位承擔(dān)了）

借管理費(fèi)用110 貸，應(yīng)付職工薪酬工資110 借，應(yīng)付職工薪酬工資110 貸，銀行存款100， 其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保10。

其他應(yīng)收款-個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，最后結(jié)轉(zhuǎn)入哪里了？

你支付給社保局的時(shí)候 借其他應(yīng)收款

明白了，繳納時(shí)借方其他應(yīng)收款10

你好對(duì)的，是這么做的。

比如應(yīng)發(fā)工資100，單位社保20，個(gè)人社保10（單位承擔(dān)了） 第一種： 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保 30 貸：應(yīng)付職工薪酬，社保 30 繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬，社保 30 貸：銀行存款 30 匯算時(shí)調(diào)增10，對(duì)嗎？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

第二種，報(bào)個(gè)稅時(shí)，應(yīng)發(fā)工資填110？專項(xiàng)扣除10？ 對(duì)嗎？

是的對(duì)的是的對(duì)的。

第一種申報(bào)個(gè)稅時(shí)，應(yīng)發(fā)工資填100，專項(xiàng)扣除10還填嗎？