郭老師，去年收到兩張購買固定資產(chǎn)（船舶）的專票，當時稅額記在應交稅費—應交增值稅（進項稅額）科目，但是去年沒有勾選。 上個月確認這筆船舶稅額，根據(jù)國家政策可以申請全額退稅，上個月在系統(tǒng)里面出口退稅里面勾選了，關于稅額的分錄怎么變更做分錄？
不用修改的，你選擇了退稅勾選他也是應交稅費應交增值稅進項 就這樣吧
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老師好，想問老師一道政府會計題。 根據(jù)某一學校2019年發(fā)生的相關業(yè)務，編制會計分錄。 1.2019年4月9日某用授權支付方式，支付預存電費10000元，月底確定認當月電費實際發(fā)生了950元。2.某一教學樓為租賃用房，2019年1月1日預付三個年度租金72000元。預付租金應在租賃期內按月平均攤銷。請編制預付租金和攤銷租金的會計分錄。 3.報經(jīng)批準出售一項固定資產(chǎn)，該項固定資產(chǎn)的賬面余額為50 000元，已計提的累計折舊為30 000元，賬面價值為20 000元（50 000-30 000），出售價款為25 000元，款項已存入銀行。按照規(guī)定，該項出售價款應當上繳財政。暫不考慮增值稅業(yè)務。 4.2019年2月26日，收到科技廳項目資金（專項收入）500萬元，其中100萬元用于購買儀器。? 5.年末，該單位預算指標未全部下達，其中，財政授權支付方式的預算指標有400萬（年中下達的零余額賬戶已全部使用），直接支付的預算指標600萬。第二使用直接支付的預算指標購入價值為200萬元的固定資產(chǎn)。
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老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細及發(fā)票復印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？
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請問老師這題詳細怎么做2.2019年5月1日，華聯(lián)股份有限公司購入B公司股票500萬股，實際支付購買價款900萬元(包括交易稅費)，占B公司普通股股份的25%，華聯(lián)公司在取得股份后，派人參與了B公司生產(chǎn)經(jīng)營決策，應能夠對B公司施加重大影響，華聯(lián)公司采用權益法核算。投資當時，B公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為4000萬元。(2)2019年末B公司實現(xiàn)凈利潤1000萬元，并宣告發(fā)放現(xiàn)金股利200萬元。(3)2019年末B公司持有的一項成本為2000萬元的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，公允價值升至2200萬元，B公司按公允價值調整該項金融資產(chǎn)賬面價值，并計入其它綜合收益。(4)2019年末華聯(lián)公司該項股權投資的可收回金額為1000萬元。(5)2020年4月15日收到B公司現(xiàn)金股利50萬元。(6)2020年7月1日華聯(lián)公司轉讓對B公司的全部投資，實際收到轉讓價款1500萬元要求:根據(jù)上述資料編制華聯(lián)公司有關長期股權投資的會計分錄。(金額單位以萬元表示)
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郭老師，去年收到兩張購買固定資產(chǎn)（船舶）的專票，當時稅額記在應交稅費—應交增值稅（進項稅額）科目，但是去年沒有勾選。 上個月確認這筆船舶稅額，根據(jù)國家政策可以申請全額退稅，上個月在系統(tǒng)里面出口退稅里面勾選了，關于稅額的分錄怎么變更做分錄？
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那我到時候收到退稅錢了怎么做分錄
申請了退稅之后， 借其他應收款，出口退稅 貸應交稅費，應交增值稅，出口退稅 收回來借銀行存款，貸其他應收款，出口退稅。
老師，如果我后面用出口退稅科目，那我增值稅進項金額科目是不是很多，出口退稅是負數(shù)啊，這個有影響嗎
出口退稅貸方有余額是正數(shù)， 你可以把它結轉到轉出未交增值稅。 你的銷項和進項結轉嗎？你的銷項和進項結轉的話，他也結轉
如果你的銷項和進項一直都會有余額的話，那出口退稅有余額也沒有關系。
我是國際運輸，增值稅零稅率，進項可以按照退稅率退稅，結轉分錄是怎么做？
借應交稅費應交增值稅、出口退稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 借應交稅費應交增值稅轉出應交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。
這筆分錄應該在上個月我勾選時候做，還是在3月份申報退稅的時候做，我現(xiàn)在所有的都做在了進項稅額里面
你只要出現(xiàn)了余額，你就做進項。現(xiàn)在有余額的話，進項就結轉做第二個就是了。然后以后出口退稅有貸方余額的時候，你再做第一個
我2月份勾選用于退稅，2月底分錄怎么做， 借 應交稅費應交增值稅轉出應交增值稅 貸 應交稅費應交增值稅進項稅額嗎？
對的是的對的是的。
那如果我收到船舶可以退稅的發(fā)票。一開始沒勾選，分錄記在待認證進項稅里面，2月底選擇退稅勾選了，分錄怎么做
借應交稅費、應交增值稅進項，貸應交稅費待認證。
老師，購買船上用的電腦，6臺，單價1980一臺。一萬多塊錢，直接計入主營業(yè)務成本還是計入固定資產(chǎn)
都可以的 想要簡單省事，直接做成本。