你好,你這樣的話會(huì)增加你的未分配利潤。
提問# 一、稽查補(bǔ)查稅,其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元,貸:銀行存款 10萬元。 同時(shí),這個(gè)營業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過以前年度損益調(diào)整,直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎?還是說掛在營業(yè)外支出科目,等年度匯算清繳時(shí)候,調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2:往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款,超過三年了,確定余額收不回來了,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度,沖減未分配利潤嗎?還是只能掛在營業(yè)外支出這個(gè)科目,等匯算清繳時(shí)候,調(diào)增應(yīng)納稅所得額(只是掛太久未收回來,又沒有充分證據(jù)資料)? 以上兩種情況,老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下,謝謝。
老師你好,我家是去年10月份成立的,前會(huì)計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬多,我們22年沒有收入,他賬上有研發(fā)支出40多萬,和工程施工5萬多,沒有結(jié)轉(zhuǎn),我的前任會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了,我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的,也交企業(yè)所得稅了,現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是60多萬,賬和表不相符了,我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳,我應(yīng)該怎么給他整平呢?是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎?把那50多萬調(diào)減嗎?不知道我這么說老師能明白不?
老師你好,我家是去年10月份成立的,前會(huì)計(jì)23年一月份再報(bào)22年企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候報(bào)的虧損是14萬多,我們22年沒有收入,他賬上有研發(fā)支出40多萬,和工程施工5萬多,沒有結(jié)轉(zhuǎn),我的前任會(huì)計(jì)做賬的時(shí)候把他的沒結(jié)轉(zhuǎn)的都給結(jié)轉(zhuǎn)了,我們23年到3月份季報(bào)的時(shí)候是盈利的,也交企業(yè)所得稅了,現(xiàn)在導(dǎo)致我的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是60多萬,賬和表不相符了,我還沒有做去年的企業(yè)所得稅匯算清繳,我應(yīng)該怎么給他整平呢?是匯算的時(shí)候調(diào)減嗎?把那50多萬調(diào)減嗎?不知道我這么說老師能明白不?
老師們我咨詢個(gè)問題,目前我們紅沖了去年11月開的這個(gè)495w的專利費(fèi)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。(當(dāng)時(shí)科技局的任務(wù),相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免)我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個(gè)的報(bào)表,但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢?我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借:應(yīng)收賬款貸:主營業(yè)務(wù)收入,我今年紅沖了咋做賬呢,(借:應(yīng)收賬款(紅字)貸以前年度損益調(diào)整(紅字))這樣做對(duì)不,是不是月末還要做個(gè)把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊,但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧,。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務(wù)成本,但是申報(bào)有填寫這個(gè)紅沖的495w
老師,做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄,損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ,所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,不能用以前年度損益調(diào)整,那我應(yīng)該怎么做賬?直接借:利潤分配~未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交所得稅嗎? 去年申報(bào)表需要改嗎?去年匯算清繳還沒有做,如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎?怎么調(diào)
老師我們公司的無票收入有兩種情況,一種是確定不要票,一種是不確定要不要票。那我申報(bào)無票收入的時(shí)候怎么申報(bào)?
收到一筆款,是A的名義轉(zhuǎn)到賬上,算是其中一個(gè)股東B的投資款,但現(xiàn)在另一位股東C認(rèn)為以另一人A轉(zhuǎn)來的款是不屬于A的投資款,他們已另外簽好說明協(xié)議,那這筆賬應(yīng)該如何記錄?
一年前的已入賬的發(fā)票發(fā)現(xiàn)開票明細(xì)類別有問題,現(xiàn)在再讓對(duì)方重新紅沖開票入賬可以嘛,需要調(diào)整以前年度嘛
老師你好,我企業(yè)所得稅今天交了,我可以撤回嗎
合并公司當(dāng)年的匯算哪個(gè)公司做
老師開了一張專票,剩下是普票超30萬,全額納稅對(duì)不
老師 6月的一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 當(dāng)月供應(yīng)商有做部分紅沖 現(xiàn)在有兩張發(fā)票 一個(gè)正數(shù) 一個(gè)負(fù)數(shù) 抵扣勾選那里是只有正數(shù)發(fā)票 可以抵扣勾選嗎 請(qǐng)問負(fù)數(shù)發(fā)票怎么辦? 可抵扣的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該減去負(fù)數(shù)發(fā)票的稅額
老師,電子稅務(wù)局在哪里可以找到1季度企業(yè)所得稅申報(bào)表,需要更正修改
老師,社會(huì)組織能開專用發(fā)票嗎?
老師,結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)出口退稅的成本需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
你這個(gè)業(yè)務(wù)是什么意思。
當(dāng)初轉(zhuǎn)讓股權(quán)的時(shí)候,被投資方有12萬多的未分配利潤,按投資比例10%是有投資收益的,但是當(dāng)初是沒有做這筆賬務(wù)處理的
你好,也就是你需要給他分紅是吧?
是要分給我們的
沒有分紅協(xié)議 做到今年借應(yīng)收股利貸投資收益
讓他補(bǔ)一個(gè)分紅協(xié)議,收到錢的時(shí)候再?zèng)_應(yīng)收股利。
我們公司持有A公司10%的股權(quán),把這個(gè)A公司10%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給了B公司,轉(zhuǎn)讓是A公司有12多的未分配利潤。我們公司沒有做賬務(wù)處理,也沒有收到分紅
稅務(wù)局要求我們更正申報(bào)
你好,建議你做到今年借應(yīng)收股利,貸投資收益。然后補(bǔ)充一個(gè)分紅協(xié)議?,F(xiàn)在補(bǔ)。 他應(yīng)該分紅給你們的,
哎,當(dāng)時(shí)我也說做到今年,稅務(wù)局說要更正申報(bào),用以前年度損益調(diào)整,不然他交不了差
借應(yīng)收股利 貸以前年度損益調(diào)整
好的,謝謝老師,再補(bǔ)充一份分紅協(xié)議對(duì)吧
老師,分紅協(xié)議是之前投資的公司A吧,然后匯算調(diào)減利潤,就是這筆應(yīng)收未收的股利
對(duì)的是的??墒?,你做了以前年度損益調(diào)整,就不用匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了。因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候也沒有抵扣。
第三季度季報(bào)的時(shí)候,有預(yù)繳了企業(yè)所得稅的,居民企業(yè)投資居民企業(yè),分紅不是免交企業(yè)所得稅嗎?匯算時(shí)候要把分紅的金額調(diào)減吧?
可是你這個(gè)影響了當(dāng)年的利潤嗎?你預(yù)繳的時(shí)候預(yù)繳過嗎?既然沒有預(yù)繳,他為什么要調(diào)減 在2024年借應(yīng)收股利貸投資收益,這種才需要納稅調(diào)減
更正的時(shí)候,是把以前年度損益調(diào)整的金額填在利潤表投資收益那里嗎?
你好 這個(gè)不用填寫的
那就是以前的報(bào)表不用去更正了,只要在今年寫這樣一筆分錄就可以了是嗎?借:應(yīng)收股利貸:以前年度損益調(diào)整
對(duì)的對(duì)的,你只需要做這個(gè)賬務(wù)處理就行。