員工預(yù)支工資，在預(yù)知之前已經(jīng)報好了個稅，比如5月工資表應(yīng)發(fā)工資10萬，銀行發(fā)6萬，現(xiàn)金4萬，現(xiàn)在到了5月底，銀行實際發(fā)工資8萬，我是不是賬上當(dāng)預(yù)支工資了，因為比實際發(fā)多了，計提工資還是一樣，發(fā)的時候，做借：應(yīng)付職工薪酬10萬，其他應(yīng)收款～員工預(yù)知工資2萬，貸：銀行8萬，現(xiàn)金4萬，下個月沖回，借：應(yīng)付職工薪酬2萬，貸其他應(yīng)收款2萬，前提是得多計提這預(yù)知工資2萬吧，比如，補(bǔ)計提預(yù)知工資，借：管理費用～職工工資2萬，應(yīng)付職工薪酬2萬，然后才沖，借應(yīng)付工資，貸其他應(yīng)收款，但是管理費用～職工工資多做了，要怎么沖，

老師舉例一下，我全年工資借管理費用—工資56萬，貸應(yīng)付職工薪酬~應(yīng)付職工工資50萬，其他應(yīng)付款~個人社保6萬的話匯算清繳里面薪資的賬載金額，實際金額應(yīng)該是填哪個數(shù)字？

做21年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，應(yīng)付職工薪酬賬載金額是14.5萬，借方實際發(fā)生是13.3萬萬，，但是2022年1月把計提12月份工資1.2萬發(fā)了，企業(yè)所得稅匯算清繳工資薪金怎么填

例，計提工資:借管理費用-工資10萬，貸應(yīng)付職工薪酬-工資10萬發(fā)放工資:借應(yīng)付職工薪酬10萬，貸銀行存款8萬，個稅0.5萬，五險一金1.5萬老師您好，按上面工資的數(shù)據(jù)，匯算清繳的時候，職工薪酬支出表中，工資薪金支出，賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額，分別填多少呢？

計提工資：借：管理費用--工資10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬--工資10萬發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬--工資10萬貸：銀行存款8萬個稅0.5萬五險一金1.5萬那么匯算清繳時工資薪金支出，賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額，都是10萬。但我聽到另外一種說法，說實際發(fā)生額是8萬，也就是計提數(shù)減個稅和五險一金，老師幫我解釋下吧