找樸老師解決一下問題,謝! 1、這個(gè)月需開銷售票:4005255.53+6887422.35=10892677.88元,請問怎么算出需要進(jìn)項(xiàng)稅額多少才能夠抵扣? 2、電子稅務(wù)局系統(tǒng)顯示可勾選增值稅稅額1109520.71元，怎么倒推算出可以開多少的銷售票給客戶？

2025-03-13 10:53

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-03-13 10:55

問題 1：計(jì)算所需進(jìn)項(xiàng)稅額：計(jì)算銷項(xiàng)稅額：銷項(xiàng)稅額 = 不含稅銷售額 × 稅率。已知這個(gè)月需開銷售票金額為 10892677.88 元，若此金額為含稅銷售額，先換算為不含稅銷售額，不含稅銷售額 = 含稅銷售額 ÷(1 %2B 稅率)=10892677.88÷(1 %2B 13%)≈9639537.95 元。銷項(xiàng)稅額 = 9639537.95×13%≈1253139.93 元。得出所需進(jìn)項(xiàng)稅額：為了實(shí)現(xiàn)稅款抵扣，在不考慮其他因素（如進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等）的情況下，需要的進(jìn)項(xiàng)稅額至少要達(dá)到銷項(xiàng)稅額的金額，即約 1253139.93 元。為了實(shí)現(xiàn)稅款抵扣，在不考慮其他因素（如進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等）的情況下，需要的進(jìn)項(xiàng)稅額至少要達(dá)到銷項(xiàng)稅額的金額，即約 1253139.93 元。問題 2：倒推算可開銷售票金額根據(jù)稅率計(jì)算可對應(yīng)銷售額：因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額 = 不含稅銷售額 × 稅率，所以不含稅銷售額 = 進(jìn)項(xiàng)稅額 ÷ 稅率。不含稅銷售額 = 1109520.71÷13%≈8534774.69 元。計(jì)算含稅銷售額：含稅銷售額 = 不含稅銷售額 ×(1 %2B 稅率)=8534774.69×(1 %2B 13%)≈9644395.40 元。即按照 13% 的稅率，在現(xiàn)有可勾選進(jìn)項(xiàng)稅額情況下，可以開具含稅金額約為 9644395.40 元的銷售票給客戶。

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 11:17

老師,跟代理記賬公司算法不一樣了,比如第1點(diǎn)需要求出進(jìn)項(xiàng)稅額,我的算法跟你的一樣,至少要取得不含稅進(jìn)項(xiàng)稅額是460781.62+792358.28=1253139.9元,但代理記賬公司是按稅負(fù)率2.9%算出,他們算出是97.4萬左右就夠了

齊紅老師解答 2025-03-13 11:19

稅負(fù)率的話這個(gè)如果不是實(shí)際業(yè)務(wù)做賬的公司那就按代理記賬公司的來

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 11:23

不是實(shí)際業(yè)務(wù)嗎?我們這個(gè)行業(yè)的增值稅稅負(fù)率是2.9%是正常的,所以,我搞不明白為什么要按稅負(fù)率算

齊紅老師解答 2025-03-13 11:25

同學(xué)你好因?yàn)橛卸愗?fù)率要求

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 11:30

為什么當(dāng)時(shí)算沒有考慮按稅負(fù)來算呢,那第2點(diǎn)要算出可以開多少銷售票,也按稅負(fù)2.9%來算,老師幫我倒推算算,要多少金額才對,第2點(diǎn),我不會(huì)算

齊紅老師解答 2025-03-13 11:34

是不是按實(shí)際業(yè)務(wù)來做的嗎？按實(shí)際業(yè)務(wù)的就不用考慮稅負(fù)率這個(gè)問題

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 11:40

按實(shí)際業(yè)務(wù)就不用考慮稅負(fù)率,這個(gè)問題沒有明白,第2點(diǎn)要進(jìn)項(xiàng)稅額是1109520.71,算出可以開多少銷售票,也按稅負(fù)2.9%來算,老師幫我倒推算算,要多少金額才對,

齊紅老師解答 2025-03-13 11:43

同學(xué)你好設(shè)銷項(xiàng)是X 2.9%=（X-1109520.71）/（X/13%）

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 11:46

我算不出來,最后結(jié)果是多少

齊紅老師解答 2025-03-13 11:49

X算出來等于1428138.38，不含稅銷售發(fā)票是1428138.38/13%

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 11:57

老師,能告訴我一下公式嗎?我自己倒推一遍

齊紅老師解答 2025-03-13 12:04

稅負(fù)率=（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）/不含稅收入

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 13:21

按你提供的公式算出，系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額1109520.71元，可得出銷售票金額為1231萬8040元，但實(shí)際需要開1643萬0816元，多出這部分需要開票的金額要交多少稅，是否所需要交稅（16430816-12318040）*0.13

齊紅老師解答 2025-03-13 13:25

同學(xué)你好對的是這樣的

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 15:39

另外,請問一下老師關(guān)于研發(fā)費(fèi)用,是否這樣做賬?然后,是否這樣做賬可以加計(jì)扣除領(lǐng)取研發(fā)材料借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料貸:原材料- 計(jì)提工資借: 生產(chǎn)成本-直接人工管理費(fèi)用-職工薪酬研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資支付社保借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保貸:銀行存款計(jì)提折舊借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-折舊貸:累計(jì)折舊結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用管理費(fèi)用-研發(fā)-人工管理費(fèi)用-研發(fā) - 折舊管理費(fèi)用-研發(fā)- 其他貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化-材料研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資/折舊/社保

齊紅老師解答 2025-03-13 15:50

同學(xué)你好對的是這樣的哦

快賬用戶4008 追問 2025-03-13 15:58

這個(gè)研發(fā)費(fèi)用,這樣做賬可以加計(jì)扣除嗎

齊紅老師解答 2025-03-13 16:05

同學(xué)你好可以加計(jì)扣除的