問題 1:計算所需進(jìn)項稅額:計算銷項稅額: 銷項稅額 = 不含稅銷售額 × 稅率。已知這個月需開銷售票金額為 10892677.88 元,若此金額為含稅銷售額,先換算為不含稅銷售額,不含稅銷售額 = 含稅銷售額 ÷(1 %2B 稅率)=10892677.88÷(1 %2B 13%)≈9639537.95 元。 銷項稅額 = 9639537.95×13%≈1253139.93 元。 得出所需進(jìn)項稅額: 為了實現(xiàn)稅款抵扣,在不考慮其他因素(如進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等)的情況下,需要的進(jìn)項稅額至少要達(dá)到銷項稅額的金額,即約 1253139.93 元。為了實現(xiàn)稅款抵扣,在不考慮其他因素(如進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等)的情況下,需要的進(jìn)項稅額至少要達(dá)到銷項稅額的金額,即約 1253139.93 元。 問題 2:倒推算可開銷售票金額 根據(jù)稅率計算可對應(yīng)銷售額: 因為進(jìn)項稅額 = 不含稅銷售額 × 稅率,所以不含稅銷售額 = 進(jìn)項稅額 ÷ 稅率。 不含稅銷售額 = 1109520.71÷13%≈8534774.69 元。 計算含稅銷售額: 含稅銷售額 = 不含稅銷售額 ×(1 %2B 稅率)=8534774.69×(1 %2B 13%)≈9644395.40 元。即按照 13% 的稅率,在現(xiàn)有可勾選進(jìn)項稅額情況下,可以開具含稅金額約為 9644395.40 元的銷售票給客戶。
老師問您一下,我們公司之前購買的車,進(jìn)項稅我們用來抵扣了,現(xiàn)在我們要賣了,這個稅我們怎么交。我從會計問上面問了,但是我感覺我們這個我很不清楚,在那上面說了我還是不明白,。我以為的是我們之前進(jìn)項稅用了,所以現(xiàn)在視同銷售按照13稅率交稅,但是二手車公司開了一張二手車的發(fā)票,還給我們算出來了一個稅,說讓我們?nèi)ソ痪托?,但是他算出來的那個我大約算了一下是按照2%算出來的,。還有就是這個稅額我們應(yīng)該怎么交,因為二手車那個公司說他們可以查到這輛車的銷項我們交了沒有,我們要是從電子稅務(wù)系統(tǒng)上面交的話,他們怎么能查到》?他們開的那個票是過戶開的票,請樸老師不要作答,謝謝哦
老師好,有幾個基礎(chǔ)的問題想了解下,望老師解答。 公司性質(zhì):一般納稅人 1:向平臺充值的廣告費(fèi)屬于進(jìn)項票嗎?這個可以抵扣增值稅嗎?如果不可以的話,是不是只能當(dāng)成費(fèi)用票來做公司利潤的時候用? 2:如果對方公司是小規(guī)模,開具的進(jìn)項票可以正常抵扣嗎? 3:一般納稅人的稅務(wù)應(yīng)該怎么去合理安排進(jìn)項銷項的比例?例如銷售100萬,進(jìn)項需要多少?費(fèi)用票需要多少?才算是一個正常的比例?
老師你好,我們是一家汽車銷售公司,本月在電子稅務(wù)局系統(tǒng)申報的時候,自動帶出來了需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額為56660.40元,其中廠家給我的折讓稅額為:18880.00元,剩余:37780.00,發(fā)票也沒有收到,應(yīng)該是也是廠家給我的發(fā)票有問題我們已經(jīng)認(rèn)證抵扣的稅額,之前的會計他把廠家給我們開的折讓證明部分是把進(jìn)項稅額在借方做的負(fù)數(shù),請問我應(yīng)該怎么處理?我還是按照他的方法把折讓部分做在借方負(fù)數(shù)對嗎?把把稅務(wù)申報系統(tǒng)帶出的總進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出部分的差額在做一筆會計分錄: 借方:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出):37780.40 貸方:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額):37780.40 這樣處理還是應(yīng)該怎么做?
首選我這個是一般人的商貿(mào)公司,他們家是目前現(xiàn)在就涉及的比較多,平常13個點的專票也會開?,F(xiàn)在目前增加了生蠔的銷售和肉類的銷售,但是生蠔的供貨商是一個養(yǎng)殖戶,他沒有辦法給我這個一般人提供發(fā)票,但是他開出去要開9%的發(fā)票,首選這個怎么抵稅,其實,現(xiàn)在是開出去的肉類的發(fā)票有免稅的還有9%的,開進(jìn)來的肉類的也是一樣,有免稅的有9%,我之前對政策不是很了解,給這個一般人做了增值稅的進(jìn)行稅額抵扣備案,導(dǎo)致他現(xiàn)在開進(jìn)來的農(nóng)產(chǎn)品9%的專票也沒有辦法進(jìn)行抵扣了,這個我要去稅務(wù)取消,但是現(xiàn)在遇到的問題是,像生蠔沒有辦法給開發(fā)票的我怎么進(jìn)項抵扣,還有就是開進(jìn)來的免稅的和3%的怎么抵扣,這種的還需要在備案嗎,還是在電子稅務(wù)局系統(tǒng)直接認(rèn)證就行,還有就是賬務(wù)處理的分錄,
找樸老師解答一下問題 前幾天向你咨詢過,進(jìn)項不足的問題,就是銷項收入高,進(jìn)項少,進(jìn)項少原因材料成本低,進(jìn)項票不夠抵扣,會多交增值稅,企業(yè)所得稅,造成稅負(fù)高 我向老板提出了這個問題,老板就說買票或讓供應(yīng)商將價格開高,我說不管怎么樣方式都有風(fēng)險 然后,我提議說能不能銷售收入降下來,少收入,少開票,進(jìn)項票就不會缺那么多了,老板說都行不通,客戶是要做出口退稅,還有這個價格也是我們這邊報價過去的,客戶按我們報過去的價格加大10%給到了我們,老板問我這10%能不能抵掉我們所交的稅 我的問題是客戶加大給我們工廠的10%,能不能滿足材料成本,人工成本,制造費(fèi)用,各種稅費(fèi),這個應(yīng)該怎么倒推算才是合理的
老師 會計主管擔(dān)任出納工作內(nèi)容 付款合理嗎
您好,老師,我們是小規(guī)模納稅人,建筑裝修,現(xiàn)在是包工包料,開發(fā)票項目名稱開什么?
一家企業(yè)進(jìn)飼料養(yǎng)牛賣牛糞,結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候,牛和牛糞分?jǐn)偙壤话闶嵌嗌??哪一個比重大一些?
給國外供應(yīng)商代扣代繳了一筆增值稅和所得稅,增值稅認(rèn)證進(jìn)項那里頁面,什么時候顯示出來呀?國內(nèi)公司承擔(dān)的稅費(fèi),所得稅是直接做成本里嗎?
老師,一般納稅人,不開票價為20萬的產(chǎn)品?,F(xiàn)在客戶讓開票,只加3個點,這樣夠嗎
請問老師,現(xiàn)在給員工發(fā)福利還視同銷售么
老師你好,公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán),但沒有資金流轉(zhuǎn)。只是純轉(zhuǎn)讓股權(quán),這種情況需要繳納印花稅嗎?
老師你好,新辦企業(yè)銀行未開戶賬號怎么填寫
老師 個體戶 營業(yè)執(zhí)照年審是不是只要填工商年報就不需要了啊
剛成立的獨(dú)立核算的分公司,所得稅季度是各報各的,匯算清繳總公司再匯總申報?? 還是季度申報時總公司就要匯總申報所得稅和財報?
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老師,跟代理記賬公司算法不一樣了,比如第1點需要求出進(jìn)項稅額,我的算法跟你的一樣,至少要取得不含稅進(jìn)項稅額是460781.62+792358.28=1253139.9元,但代理記賬公司是按稅負(fù)率2.9%算出,他們算出是97.4萬左右就夠了
稅負(fù)率的話這個如果不是實際業(yè)務(wù)做賬的公司那就按代理記賬公司的來
不是實際業(yè)務(wù)嗎?我們這個行業(yè)的增值稅稅負(fù)率是2.9%是正常的,所以,我搞不明白為什么要按稅負(fù)率算
同學(xué)你好 因為有稅負(fù)率要求
為什么當(dāng)時算沒有考慮按稅負(fù)來算呢,那第2點要算出可以開多少銷售票,也按稅負(fù)2.9%來算,老師幫我倒推算算,要多少金額才對,第2點,我不會算
是不是按實際業(yè)務(wù)來做的嗎?按實際業(yè)務(wù)的就不用考慮稅負(fù)率這個問題
按實際業(yè)務(wù)就不用考慮稅負(fù)率,這個問題沒有明白,第2點要進(jìn)項稅額是1109520.71,算出可以開多少銷售票,也按稅負(fù)2.9%來算,老師幫我倒推算算,要多少金額才對,
同學(xué)你好 設(shè)銷項是X 2.9%=(X-1109520.71)/(X/13%)
我算不出來,最后結(jié)果是多少
X算出來等于1428138.38,不含稅銷售發(fā)票是1428138.38/13%
老師,能告訴我一下公式嗎?我自己倒推一遍
稅負(fù)率=(銷項-進(jìn)項)/不含稅收入
按你提供的公式算出,系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)項稅額1109520.71元,可得出銷售票金額為1231萬8040元,但實際需要開1643萬0816元,多出這部分需要開票的金額要交多少稅,是否所需要交稅(16430816-12318040)*0.13
同學(xué)你好 對的 是這樣的
另外,請問一下老師關(guān)于研發(fā)費(fèi)用,是否這樣做賬?然后,是否這樣做賬可以加計扣除 領(lǐng)取研發(fā)材料 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-材料 貸:原材料- 計提工資 借: 生產(chǎn)成本-直接人工 管理費(fèi)用-職工薪酬 研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資 支付社保 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-社保 貸:銀行存款 計提折舊 借:研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-折舊 貸:累計折舊 結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用 借:管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用 管理費(fèi)用-研發(fā)-人工 管理費(fèi)用-研發(fā) - 折舊 管理費(fèi)用-研發(fā)- 其他 貸:研發(fā)支出-費(fèi)用化-材料 研發(fā)支出-費(fèi)用化-工資/折舊/社保
同學(xué)你好 對的 是這樣的哦
這個研發(fā)費(fèi)用,這樣做賬可以加計扣除嗎
同學(xué)你好 可以加計扣除的