工程施工科目最終要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面嗎？

您好，是的，要結(jié)轉(zhuǎn)的， 工程結(jié)算相關(guān)會計分錄 (1)登記實際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價款（并開票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算 ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅 (3)登記已收的工程價款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費用和毛利 （這個用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖 借：工程結(jié)算 貸：工程施工-合同毛利 ? ? 工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 ? “工程施工”與“工程結(jié)算”科目的余額之差，若為正，表示已完工尚未結(jié)算款，在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨項目中列示；若為負(fù)，表示已結(jié)算尚未完工工程，在資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)收款項項目中列示。

我剛新到一個單位，看見2024年12月份工程施工科目和原材料科目再貸方有余額？

您好，這2科目貸方余額，這個財務(wù)也不太專業(yè)了，他多結(jié)了成本，也不暫估下

就是暫估的，說現(xiàn)在發(fā)票來了，叫我沖回，我都不知道怎么下手

她暫估的分錄是：借主營業(yè)務(wù)成本-直接材料，貸：工程施工

您好，原分錄復(fù)制，金額改負(fù)，再按發(fā)票金額做分錄嘛

好的好的，老師，謝謝