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老師,我想問下,21年的房租發(fā)票,可以做到24年12月么,可以做成本么,賬務(wù)處理分錄怎么做呢,企業(yè)所得稅匯算清繳是不是不能稅前扣除呢?

2025-03-11 08:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-11 08:59

你好,這個不可以的,因為這種不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

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快賬用戶3063 追問 2025-03-11 09:05

老板拿過來讓入賬,有什么風(fēng)險呢,賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢,稅務(wù)上需要注意什么

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齊紅老師 解答 2025-03-11 09:05

你好你如果一定要入賬的話,你就要做以前年度損益調(diào)整,然后要去更正以前年度的匯算清繳退稅。

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你好,這個不可以的,因為這種不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2025-03-11
你好;? 1. 之前沒有發(fā); 你先調(diào)增處理 ;2. 之后發(fā)了 你在考慮調(diào)減處理的 ;? ?3. 一定要注意匯算之前是否發(fā)了沒有;才能去 判斷是否填寫調(diào)增或者調(diào)減的??
2023-05-12
你好! 可認(rèn)作為前期差錯進(jìn)行處理。 ①先沖掉1月份入銷售成本的分錄 ②對前期差錯進(jìn)行更正 借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存商品(或其它資產(chǎn)) 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 ③以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入未分配利潤,是必須的。 如果金額不大,可以作為本年銷售成本入帳。
2021-01-18
你好,不可以的,你這樣做不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2025-01-02
你好這個需要之前就暫估掛發(fā)生年度,你想稅前扣除,這個后續(xù)可以追溯調(diào)整5年,調(diào)之前匯算清繳表,不是不做賬,現(xiàn)在發(fā)生就需要先做賬 匯算清繳先納稅調(diào)增,后續(xù)取得發(fā)票,再去對應(yīng)改之前年報納稅調(diào)減,不需要再做賬,沒有差額話
2021-04-15
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