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演示賬套

老師你好，我們24年9月收到的這張發(fā)票并且已經(jīng)在次月進(jìn)行了全額抵扣，加工費用也在當(dāng)月結(jié)清，25年2月份的時候稅務(wù)要求我們進(jìn)項額轉(zhuǎn)出，原因是對方法人失聯(lián)稅款未交導(dǎo)致發(fā)票異常，沒辦法我們在二月份進(jìn)行了進(jìn)項額轉(zhuǎn)出，想請問這個月在記分錄的時候該怎么做？？我當(dāng)時入賬是做的借：主營成本26460.18 應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額3439.82 貸：應(yīng)付賬款29900 借：應(yīng)付賬款29900 貸：銀行存款29900。

2025-03-06 12:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-03-06 12:56

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出3439.82。然后，你上面的這個主營業(yè)務(wù)成本匯算清繳納稅調(diào)增。

快賬用戶3932 追問 2025-03-06 12:59

分錄只要寫（借：以前年度損益調(diào)整3439.82 貸：進(jìn)項額轉(zhuǎn)出3439.82）26460.18的部分不需要分錄處理嗎

齊紅老師解答 2025-03-06 13:00

你好對的是的是的

快賬用戶3932 追問 2025-03-06 13:02

主營業(yè)務(wù)成本需要在所得稅匯算清繳的時候填寫以前年度損益調(diào)整是嗎調(diào)整完了是否需要分錄處理？

齊紅老師解答 2025-03-06 13:02

你好，以前年度損益調(diào)整這個不需要調(diào)整了，你主營業(yè)務(wù)成本2646 0.18需要調(diào)的

快賬用戶3932 追問 2025-03-06 13:05

怎么調(diào)整呢

齊紅老師解答 2025-03-06 13:05

調(diào)整明細(xì)表扣除項目30欄，填寫賬載金額，就是填寫主營業(yè)務(wù)成本的那一個26460.18這個金額。

快賬用戶3932 追問 2025-03-06 13:06

好的謝謝

齊紅老師解答 2025-03-06 13:06

不用客氣，工作愉快。

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