假設(shè)征收率3%: 開(kāi)票確認(rèn)收入: 借:預(yù)收賬款 - 預(yù)收物業(yè)費(fèi) - 房地產(chǎn)公司 100,000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入約97,087.38 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅約2,912.62 繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 2,912.62 貸:銀行存款 2,912.62 若征收率1%: 開(kāi)票確認(rèn)收入: 借:預(yù)收賬款 - 預(yù)收物業(yè)費(fèi) - 房地產(chǎn)公司 100,000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入約99,009.90 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅約990.10 繳納增值稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 990.10 貸:銀行存款 990.10
老師好!小規(guī)模物業(yè)公司,預(yù)收客戶半年度物業(yè)費(fèi),預(yù)收了6萬(wàn),已經(jīng)開(kāi)票收款,稅率按照現(xiàn)在1%,實(shí)際當(dāng)月發(fā)生物業(yè)費(fèi)1萬(wàn),分錄借:銀行存款6萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9405.94 貸:應(yīng)交增值稅594.06 貸:預(yù)收賬款5萬(wàn),分錄這樣做對(duì)嗎?
老師好!小規(guī)模物業(yè)公司,預(yù)收客戶半年物業(yè)費(fèi),2020年10月1日--2021年3月31日,每月10000元物業(yè)費(fèi),半年60000元,已經(jīng)開(kāi)票且收款,開(kāi)的是專票,做會(huì)計(jì)分錄:借:銀行存款6萬(wàn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9405.94 貸:應(yīng)交增值稅594.06 貸:預(yù)收賬款5萬(wàn),開(kāi)票有沒(méi)問(wèn)題?
老師您好,我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司,一季度我公司收了業(yè)主2萬(wàn)塊錢電費(fèi),(收電的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄為:借銀行存款2萬(wàn),貸其他應(yīng)付款~電費(fèi)2萬(wàn),交電費(fèi)的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄為:其他應(yīng)付款~電費(fèi),貸銀行存款2萬(wàn))6月份業(yè)主要求我給他開(kāi)具發(fā)票,但我公司開(kāi)不了電費(fèi)發(fā)票,所以給他開(kāi)成了物業(yè)費(fèi)的發(fā)票2萬(wàn)元,我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)?
老師,我們房租總額是100萬(wàn),在今年分別7 8 9 10月付清,付款的時(shí)候:借:預(yù)付賬款——物業(yè)公司。貸:存款。攤銷的時(shí)候:借:成本房租,貸:預(yù)付——物業(yè)公司,然后物業(yè)公司在12月給我們把房租發(fā)票開(kāi)了過(guò)來(lái),但是我已經(jīng)在7月份就已經(jīng)攤銷了預(yù)付,目前發(fā)票我們收到了要怎么做賬務(wù)處理呢老師?
老師你好!請(qǐng)問(wèn)下我們是物業(yè)公司 在1-5月是做了無(wú)票收入 后來(lái)6月又收了全年的房租 我做的時(shí):借:銀行 30 貸:應(yīng)收賬款 12.5 預(yù)收:16.66 應(yīng)交稅費(fèi)-8.3 7月時(shí)已結(jié)轉(zhuǎn)收入 這12月份又開(kāi)了發(fā)票給客戶,這12月份的發(fā)票我應(yīng)該怎樣入賬?
請(qǐng)問(wèn)個(gè)人代開(kāi)發(fā)票沖紅后稅款回原路退回嗎?
老師差旅費(fèi)補(bǔ)貼要交個(gè)稅嗎
老師專門借款的資本化金額怎么計(jì)算,一般借款的資本化金額怎么計(jì)算
公司執(zhí)照上面的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以替換嗎替換要不要經(jīng)過(guò)現(xiàn)在的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意啊,還是說(shuō)法人可以直接替換掉呀
老師我想請(qǐng)問(wèn)一個(gè)問(wèn)題 我個(gè)體戶5月給客戶開(kāi)了發(fā)票(金額沒(méi)毛?。┯捎诳梢赞D(zhuǎn)賬的時(shí)候有個(gè)支付紅包抵扣,導(dǎo)致票和實(shí)付金額對(duì)不上,4-5-6月在7月已經(jīng)季報(bào)了,那么客戶要求作廢重開(kāi)。是不是不可以這樣操作
研發(fā)費(fèi)用增值稅抵減是多少?怎么樣操作的?研發(fā)費(fèi)用增量獎(jiǎng)補(bǔ)每年都有嗎?做了一年的研發(fā)費(fèi)用可以申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)嗎?
拖車費(fèi)跟報(bào)關(guān)費(fèi)發(fā)票開(kāi)在一起,有沒(méi)問(wèn)題,都是開(kāi)了六個(gè)點(diǎn)的經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)
老師,我是小規(guī)模納稅人,4月份開(kāi)了3張3個(gè)點(diǎn)的專用發(fā)票給對(duì)方,現(xiàn)在7月發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了,我這邊要紅沖發(fā)票,然后7月再開(kāi)正確的發(fā)票對(duì)方,之前開(kāi)的客戶4月份已經(jīng)抵扣認(rèn)證,那我現(xiàn)在作廢發(fā)票,對(duì)方會(huì)不會(huì)要上稅
21、2×22年,甲公司因違約被乙公司告上法庭,至當(dāng)年年底,法院尚未判決。甲公司咨詢律師后,認(rèn)為很可能承擔(dān)相關(guān)賠償責(zé)任,最有可能賠付的金額為1500萬(wàn)元。此外,甲公司經(jīng)調(diào)查后發(fā)現(xiàn),之所以違約是因?yàn)槭芡蟹紸公司沒(méi)有按時(shí)交付相關(guān)半成品導(dǎo)致的,遂與A公司協(xié)商,基本確定可從A公司獲得1700萬(wàn)元賠償金。不考慮其他因素,下列甲公司因上述事項(xiàng)在2×22年財(cái)務(wù)報(bào)表中列報(bào)的表述中,不正確的有(?。?A確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1500萬(wàn)元 B確認(rèn)其他應(yīng)收款1700萬(wàn)元 C按相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的凈額,在資產(chǎn)負(fù)債表中列報(bào)其他應(yīng)收款200萬(wàn)元 D不需要在資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目中列報(bào),但需要在報(bào)表附注中披露
一般項(xiàng)目:電力設(shè)施器材銷售;電工器材銷售;電力電子元器件銷售;塑料制品銷售;五金產(chǎn)品批發(fā);特種勞動(dòng)防護(hù)用品銷售;金屬絲繩及其制品銷售;貨物進(jìn)出口;進(jìn)出口代理。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外,憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)) 老師,這是商貿(mào)公司嗎?
沒(méi)交房,空置房物業(yè)費(fèi)可以確認(rèn)收入嗎?
沒(méi)交房,空置房物業(yè)費(fèi)可以確認(rèn)收入嗎?
收到錢了就可以確認(rèn)的
好的,我再問(wèn)你一下,如果這10萬(wàn)我在2月份確認(rèn)收入,那因?yàn)槲?月份沒(méi)有收入,只有那個(gè)成本跟費(fèi)用,那2月份有收入,3月份。也只有成本跟費(fèi)用,沒(méi)收入,那這樣子到時(shí)候季度報(bào)企業(yè)所得稅的話,是不是一二三這三個(gè)月。累計(jì)起來(lái)的收入減去成本,再減去費(fèi)用,這樣子是不是這樣算的?
這個(gè)一般只要交房了就要按月確認(rèn)收入
然后按月結(jié)轉(zhuǎn)成本