我們?nèi)ツ暧幸还P長期股權(quán)投資191600，后面公司注銷了，相當于收不回來了，那這個在A205030投資收益納稅調(diào)整明細表里怎么填呢？是在持有收益里填寫還是在處置收益里填寫
你好是在處置收益里面。
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假設(shè)母公司持股70%，子公司分紅100，母公司個別報表肯定有借：應(yīng)收股利70，貸：投資收益70，合并報表抵消分錄肯定有一筆借：投資收益70，貸：長期股權(quán)投資70。請問老師計算“合并利潤表”里“歸屬于母公司所有者的凈利潤”時，要不要考慮減去這70，我看“歸屬于母公司的損益”注意是“損益”肯定是減去這70的，那填列“合并利潤表”項目“歸屬于母公司所有者的凈利潤”到底要不要減去這70呢？如果不減去，那抵消分錄借：投資收益70，貸：長期股權(quán)投資70中的“投資收益”就沒有地方體現(xiàn)他了呀？請解答下，謝謝
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Q
請教老師。我公司有一其他權(quán)益工具投資，初始投資成本為1.2億元，于2021年12月轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格3000萬元。因為其他權(quán)益工具投資的處置不影響當期損益，而是直接影響留存收益。請問匯算清繳時該投資損失9000萬元是直接填入A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表嗎？在25行股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失里，資產(chǎn)處置收入填3000萬元，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)填1.2億元，這樣對嗎？
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Q
我司投資一家公司的長期股權(quán)投資，今年沒有收益，那么匯算清繳，需要在投資收益納稅調(diào)整明細表(A105030) 填寫么？在哪一類填寫投資額，是1、2列還是4-7列？
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Q
老師好，我們賣了一部分股權(quán)，購入時獲得24%的股權(quán)公允價值170萬，一直沒做過收益或損失?，F(xiàn)在賣了其中的11%，取得銀行收款是115.2萬有一筆收入在做年報時投資收益納稅調(diào)整表這樣填對嗎？持有收益：賬載金額37.2萬元，稅收金額37.2萬元；處置收益：會計確認處置收入115.2萬元，稅收計算處置收入115.2萬元，處置賬面價值78萬元，處置投資計稅基礎(chǔ)115.2萬元
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我們?nèi)ツ暧幸还P長期股權(quán)投資191600，后面公司注銷了，相當于收不回來了，那這個在A205030投資收益納稅調(diào)整明細表里怎么填呢？是在持有收益里填寫還是在處置收益里填寫
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處置收益里面怎么填呢？有會計確認的處置收入，稅收計算的處置收入，處置投資的賬面價值，處置投資的計稅基礎(chǔ)
你好，你們最終是沒有拿回來錢。 處置收入是0
賬面價值是191600 你能不能稅前扣除？要看稅務(wù)局的認定。
那就是不用填寫了嗎
你好，計稅基礎(chǔ)如果讓扣除，就跟賬面價值一樣
怎么去認定呢，我要怎么操作呢
你好，，你可以直接去問管理員，打電話問也行。你就問他這個能不能稅前扣除？
就是我們這邊投資的分公司，是計入長期股權(quán)投資對吧
你好，分公司如果獨立核算，你可以進入長期股權(quán)投資，非獨立核算的一般都當做借款。