你好是在處置收益里面。
假設(shè)母公司持股70%,子公司分紅100,母公司個(gè)別報(bào)表肯定有借:應(yīng)收股利70,貸:投資收益70,合并報(bào)表抵消分錄肯定有一筆借:投資收益70,貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資70。請(qǐng)問老師計(jì)算“合并利潤(rùn)表”里“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”時(shí),要不要考慮減去這70,我看“歸屬于母公司的損益”注意是“損益”肯定是減去這70的,那填列“合并利潤(rùn)表”項(xiàng)目“歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)”到底要不要減去這70呢?如果不減去,那抵消分錄借:投資收益70,貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資70中的“投資收益”就沒有地方體現(xiàn)他了呀?請(qǐng)解答下,謝謝
請(qǐng)教老師。我公司有一其他權(quán)益工具投資,初始投資成本為1.2億元,于2021年12月轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓價(jià)格3000萬元。因?yàn)槠渌麢?quán)益工具投資的處置不影響當(dāng)期損益,而是直接影響留存收益。請(qǐng)問匯算清繳時(shí)該投資損失9000萬元是直接填入A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表嗎?在25行股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失里,資產(chǎn)處置收入填3000萬元,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填1.2億元,這樣對(duì)嗎?
我司投資一家公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資,今年沒有收益,那么匯算清繳,需要在投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表(A105030) 填寫么?在哪一類填寫投資額,是1、2列還是4-7列?
老師好,我們賣了一部分股權(quán),購入時(shí)獲得24%的股權(quán)公允價(jià)值170萬,一直沒做過收益或損失?,F(xiàn)在賣了其中的11%,取得銀行收款是115.2萬有一筆收入在做年報(bào)時(shí)投資收益納稅調(diào)整表這樣填對(duì)嗎?持有收益:賬載金額37.2萬元,稅收金額37.2萬元;處置收益:會(huì)計(jì)確認(rèn)處置收入115.2萬元,稅收計(jì)算處置收入115.2萬元,處置賬面價(jià)值78萬元,處置投資計(jì)稅基礎(chǔ)115.2萬元
我們?nèi)ツ暧幸还P長(zhǎng)期股權(quán)投資191600,后面公司注銷了,相當(dāng)于收不回來了,那這個(gè)在A205030投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表里怎么填呢?是在持有收益里填寫還是在處置收益里填寫
老師,有的會(huì)計(jì)在記賬憑證后面附件的時(shí)候,直接把票據(jù)貼在記賬憑證的后面,沒有票據(jù)粘貼單,有啥影響嗎?
(判斷題)固定資產(chǎn)因存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入固定資產(chǎn)成本,由此產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,應(yīng)同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。為什么是對(duì)的?可抵扣、應(yīng)納稅兩種暫時(shí)性差異怎么會(huì)同時(shí)產(chǎn)生呢?
6.28號(hào)給客人開的普通發(fā)票,今天他說開錯(cuò)了要專票,這個(gè)怎么辦?可是我已經(jīng)把第二季度稅也交了
老師這個(gè)第一條,為啥在機(jī)構(gòu)所在地交?不是增值稅是地方稅,在當(dāng)?shù)亟粏??不是垮縣市還視同銷售嗎
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點(diǎn),有固定地點(diǎn)的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
1、個(gè)體電商矩陣形式,都是小店鋪,店鋪感覺分得太細(xì)了,入會(huì)計(jì)分錄太麻煩,能不能收入支出按總的一天一筆做掉? 2、如果不細(xì)分,又涉及到各個(gè)店鋪的押金,營(yíng)業(yè)款到?jīng)]到賬賬,平臺(tái)提現(xiàn)到個(gè)人,個(gè)人再轉(zhuǎn)到公款戶,感覺又分不清,特別苦惱。
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價(jià)不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因?yàn)?月給這家客戶送了三個(gè)訂單號(hào)的貨,合同單價(jià)分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對(duì)嗎 答案是691.62
處置收益里面怎么填呢?有會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入,稅收計(jì)算的處置收入,處置投資的賬面價(jià)值,處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)
你好,你們最終是沒有拿回來錢。 處置收入是0
賬面價(jià)值是191600 你能不能稅前扣除?要看稅務(wù)局的認(rèn)定。
那就是不用填寫了嗎
你好,計(jì)稅基礎(chǔ)如果讓扣除,就跟賬面價(jià)值一樣
怎么去認(rèn)定呢,我要怎么操作呢
你好,,你可以直接去問管理員,打電話問也行。你就問他這個(gè)能不能稅前扣除?
就是我們這邊投資的分公司,是計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)吧
你好,分公司如果獨(dú)立核算,你可以進(jìn)入長(zhǎng)期股權(quán)投資,非獨(dú)立核算的一般都當(dāng)做借款。