老師好，請(qǐng)問(wèn)2024年社保局要求補(bǔ)交的7-12月的社保，個(gè)人部份未收回來(lái)，做賬是做:借：管理費(fèi)用——職工薪酬,貸：銀行存款 嗎，如果匯算清繳個(gè)人部份是不是要調(diào)增，這一塊是調(diào)管理費(fèi)用嗎？
是的，那個(gè)要做納稅調(diào)整的，應(yīng)該是個(gè)人承擔(dān)
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比如，新增A員工實(shí)發(fā)工資3000元，每月個(gè)人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當(dāng)月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個(gè)月的社保，分錄：計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計(jì)提公司社保 借：管理費(fèi)用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實(shí)際繳納社保時(shí)調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費(fèi)用 50（個(gè)社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費(fèi)用-公司社保55，想問(wèn)我這樣做分錄有問(wèn)題嗎？
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6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢(qián)，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢(qián)退回公司。 退回的這個(gè)錢(qián)應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來(lái)的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？
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參保這個(gè)分錄來(lái)：1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) （但是發(fā)工資的時(shí)候沒(méi)交社保，1月份社保9月份才交，怎么做賬?） 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下現(xiàn)在社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的費(fèi)用了，我們做賬是不是不需要計(jì)提了呢，如果做計(jì)提是不是做到一個(gè)月內(nèi)，借管理費(fèi)用社保費(fèi)，其他應(yīng)收款職工個(gè)人社保，貸應(yīng)付職工薪酬，交納借應(yīng)付職工薪酬社保，貸銀存
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老師好，請(qǐng)問(wèn)2024年社保局要求補(bǔ)交的7-12月的社保，個(gè)人部份未收回來(lái)，做賬是做:借：管理費(fèi)用——職工薪酬,貸：銀行存款 嗎，如果匯算清繳個(gè)人部份是不是要調(diào)增，這一塊是調(diào)管理費(fèi)用嗎？
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長(zhǎng)期未申報(bào)業(yè)務(wù)確認(rèn)，這個(gè)要怎么操作
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企業(yè)升規(guī)后，如果第二年?duì)I業(yè)收入打不到要求會(huì)如何
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老師，麻煩發(fā)一下委托加工和受托加工的業(yè)務(wù)流程圖，謝謝
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老師，這題有疑問(wèn)，不是專(zhuān)門(mén)借款只用了4400嗎？
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老師，加油站被稅務(wù)要求補(bǔ)交2023年和2024年的無(wú)票收入，更正了增值稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅稅務(wù)報(bào)表后，財(cái)務(wù)報(bào)表也要更正，我是不是要先改賬才能改財(cái)務(wù)報(bào)表，賬要反結(jié)賬到2023年嗎
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老師你好，是不是2025.6.1號(hào)開(kāi)始新政策有核定征收了
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老師，加油站被稅務(wù)要求補(bǔ)交2023年和2024年的無(wú)票收入，更正了增值稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅稅務(wù)報(bào)表后，財(cái)務(wù)報(bào)表也要更正，我是不是要先改賬才能改財(cái)務(wù)報(bào)表，賬要反結(jié)賬到2023年嗎
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老師，一個(gè)公司要注銷(xiāo)了 不對(duì)外開(kāi)票 但未抵扣發(fā)票剩余20多萬(wàn) 如何處理。
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老師商貿(mào)行業(yè)的存貨可以做跌價(jià)準(zhǔn)備嗎？分錄如何做？需要準(zhǔn)備什么材料？
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房東不愿意開(kāi)發(fā)票，就有合同能作為成本計(jì)入嗎？還是必須開(kāi)發(fā)票
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如果調(diào)增應(yīng)該調(diào)哪個(gè)？
這一塊是調(diào)管理費(fèi)用-職工薪酬
老師請(qǐng)問(wèn)，如果我補(bǔ)交的7-12月中，12月的未做到2024年中，我可以做到2025年，2024年匯算清繳也不調(diào)整嗎？
那個(gè)要在12月計(jì)提的，
就是因?yàn)橐詾橹挥醒a(bǔ)一個(gè)月，然后到1月的時(shí)候才出來(lái)，現(xiàn)在怎么辦呢，季報(bào)中也沒(méi)有這一點(diǎn)
現(xiàn)在直接在12月計(jì)提，然后更正報(bào)表做匯算
這樣應(yīng)該會(huì)退稅，影響不？
匯算該退稅就退稅哈
老師，我不會(huì)更正報(bào)表，我上網(wǎng)上看了一下，報(bào)表找不到更正的地方，5555
我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納—財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送-財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送及更正 我要辦稅-稅費(fèi)申報(bào)及繳納—申報(bào)更正-申報(bào)更正與作廢
謝謝老師。
不客氣，祝你工作順利。如果感覺(jué)還不錯(cuò)的話(huà)，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。