老師去年我做了一筆借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款（這筆分錄是當(dāng)時預(yù)付的物業(yè)費用當(dāng)時沒開發(fā)票），今年10月份收到的去年這筆發(fā)票，那我現(xiàn)在再做筆什么分錄才對，這個賬才平呢？麻煩告知，謝謝。

老師，去年應(yīng)付賬款，對方?jīng)]開發(fā)票，當(dāng)時做了一筆借應(yīng)付賬款-A公司貸銀行存款，之后這筆材料款全部用了，就又做了一筆借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，現(xiàn)在這張發(fā)票回來了(發(fā)票日期是今年的)，這筆費用匯算清繳填寫扣除類其他項賬載金額的時候需要填寫進去嗎

1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計提的房租費用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理

老師，2023年企業(yè)銀行付款30500元的服務(wù)費，對方?jīng)]給我們開發(fā)票，但是我做賬是借：管理費用—服務(wù)費 30500 貸：銀行存款30500。2024年1月29日開的專票給我們，不含稅金額：28773.58元 進項稅1726.42元，現(xiàn)在我該怎么做賬？我們企業(yè)是小企業(yè)會計準(zhǔn)則2023年和2024年匯算清繳分別怎么調(diào)整？

請問老師，23年匯的廣告宣傳費對方?jīng)]有開票，現(xiàn)在2025年開票，之前做的是預(yù)付賬款，那現(xiàn)在收到發(fā)票了是不是就做借利潤分配 未分配利潤?