老師，你好！我們做內賬，公司員工購買社保，個人部分公司代扣代繳，為了用“應付職工薪酬”核算公司每月的實發(fā)數，故直接把每月代扣的社保費直接入公司管理費用—社保費，因為就算是員工個人自己交的社保，也是從工資(應付工資)里扣的，員工沒有另外掏錢出去，所以為了更好的了解每月實際發(fā)放工資數和每月從賬戶上實際繳納的社保費，就不采用外賬繳納社保的處理方式“其他應收款—員工個人社保部分”，這樣做內賬可行嗎？

你好，老師。假設公司社保總共2000元，社保申報表公司部分1200元，個人部分800元。分錄，借:管理費用～社保費1200，借:其他應收款～社保費800元。貸:銀行存款2000元。因公司利潤過大，我想降低利潤，把分錄做成，借:管理費用～社保費2000元，貸:銀行存款2000元，稅局查賬時，我解釋社保費實際是公司全部承擔，所以我賬務就這樣寫，沒問題。但是稅局不肯，要我個人部分調增，繳納企業(yè)所得稅，我想問一下是什么情況？

老師好，在4月份有一個公司幫我司幾個員工購買了社保費，現在要將代付的社保單位部分和個人部分都要還給代買的公司，但是4月的分錄是沒有做掛帳處理，4月的扣社保分錄是：借：管理費用-社保費 500 借：其他應收賬款-個人部分社保200 貸：銀行存款 700 其中要還給代買社保費公司單位部分200個人部分50，這樣應該怎么調帳呢？

老師，我請教下。關于員工社保個人部分的賬務處理，因為公司工資沒有準時發(fā)，社保又是每月交了的，交的時候個人部分借：其他應收款-社保-個人部分 貸：銀行存款 。我能不能在計提工資時做成借：管理費用等 貸：應付職工薪酬。然后借：應付職工薪酬 貸：其他應收-社保-個人部分，不等到發(fā)工資的時候才做這筆分錄

您好！我們單位有個員工我們申報個稅，工資也是我們發(fā)，社保沒有我們交，在總公司交的，但總公司讓我在這邊工作扣除個人部分，導致其他應收款出現負數，這個得做分錄