老師，請問，我現(xiàn)在補報 2023 年1 季度的財務報表，突然發(fā)現(xiàn)資產負債表的期初余額 ，對不上的原因是：當時做匯算清繳的時候，事務所的人把資產表中的其他應收款加了其他應付款的一個金額，就是把其他應付款是負數(shù)的金額調到其他應收款了，這樣的話資產負債表就跟我金蝶上數(shù)據(jù)對不上去了，但是我上傳報表是按照金蝶上來的，現(xiàn)在補上傳 2023 年的報表，這個要怎么樣處理呢，是默認系統(tǒng)彈出來的數(shù)據(jù)還是說手動改成金蝶上的數(shù)據(jù)呢？
同學你 好！ 默認 稅局系統(tǒng)的，你不用改，
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現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)之前代賬會計去年匯算清繳把19年的資產負債表里邊的應付賬款負數(shù)調到預付賬款里邊，19年季度報表按系統(tǒng)數(shù)據(jù)填報，去年5月份重新安裝財務軟件取數(shù)按之前賬上數(shù)據(jù)錄入都沒問題，現(xiàn)在各數(shù)據(jù)和之前代賬會計的數(shù)據(jù)是銜接的，就是去年匯算清繳的資產負債表里的應付賬款余額調整到預付賬款里邊了，我現(xiàn)在按系統(tǒng)數(shù)據(jù)填報，還是修改期初數(shù)據(jù)
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老師您好，我們公司2020年的賬務我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產負債表、利潤表）更改的，因為當時匯算清繳的時候有點問題，就先按大概數(shù)字申報了，現(xiàn)在我調整后發(fā)現(xiàn)20年資產負債表跟交上去的匯算清繳的資產負債表不一樣，收入成本費用以及合計數(shù)都一樣，但是里面的應付賬款，應付職工薪酬，還有其他應付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣
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郭老師，其他老師請不要接手，麻煩解答一下，我自己做的財務報表兒和我那個在電子稅務局上申報的那個財務報表兒，填寫完了之后，填寫完了之后數(shù)兒對不上。嗯，這怎么回事兒啊，是不是不對呀？財務報表是我我從財務軟件上導出來的，我從我那個財務軟件兒上導出來的那個，比如說是現(xiàn)金流量表兒和我就是和我在那個電子稅務局上填報，填報之后這兩個數(shù)據(jù)應該是。一樣的是吧。這是電子稅務局上的現(xiàn)金流量表季報，這個是我從財務軟件上導出來的現(xiàn)金流量表季報，這兩個數(shù)據(jù)應該是一樣的吧？現(xiàn)在這兩個數(shù)據(jù)對不上了，我每一欄兒的公式，不是我每一欄兒的數(shù)據(jù)我都核對過了，但是他到最后的這個期初現(xiàn)金余額和期末現(xiàn)金余額，怎么就這兩張報表兒就對不上呢。
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老師，請問，我上一年的所得稅匯算清繳是給會計師事務所做的，今年我要自己做，然后我看了事物所做的資產負債表，2022年其他應付款有個期末負數(shù)金額，她直接把這個度數(shù)金額調到其他應收款的期末余額去了，那我2023年資產負債表其他應付款的年初余額需要跟2022年的年末余額一致嗎？
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老師，現(xiàn)在在重新建賬。 初始建賬日期我用的是2024-1 我現(xiàn)在用的是2023-12-31的累計科目余額表的數(shù)據(jù)。 我核對是2024年度第一期報的資產負債表的期初數(shù)據(jù)。 小規(guī)模納稅人 稅務申報的資產負債表上年期末余額和目前建立的科目余額表的期初數(shù)數(shù)據(jù)不一致。 比如其他應收款，應收賬款。這是怎么回事？
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老師，子公司6月的業(yè)務切到了母公司，6月份主要清理往來，并發(fā)生處理剩余存貨產生收入，打算7月注銷，公司人員已在6月全部切到母公司，結果就是6月份會有收入但無人工支出，這樣操作有稅務風險嗎？
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甲公司適用的所得稅稅率為25%。2019年度實現(xiàn)利潤總額為20000萬元，其中:(1)國債利息收入2300萬元;(2)因違反經(jīng)濟合同支付違約金200萬元;(3)計提壞賬準備3000萬元;(4)計提存貨跌價準備2000萬元;(5)2018年年末取得管理用的固定資產在2019年年末的賬面價值為2000萬元，計稅基礎為400萬元。假定甲公司2019年遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無期初余額，且在未來期間有足夠的應納稅所得額用以抵減2019年發(fā)生的可抵扣暫時性差異。不考慮其他因素，算應納稅所得額怎么算？ 20000-2300+200+3000+2000+1600=24500*25%=6125
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公司要注銷，因為公司沒開公戶，跟法人借了1000塊錢，發(fā)工資，現(xiàn)在賬上面有其他應付賬款1000塊錢，這個咋處理?用交企業(yè)所得稅?
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那老師，我上傳 2022 年的報表的時候是按照金蝶的數(shù)據(jù)上傳的，12 月份多大不用改成事務所一樣的數(shù)據(jù)吧
要改成事務所出具的報表上數(shù)據(jù)的， 保持 前后兩年數(shù)據(jù)統(tǒng)一， 2022年末=2023年初，
老師，為什么我 2022 年 12 月份的數(shù)據(jù)是按照金蝶上面來上傳的，到了 2023 年的時候期初余額不是跟我上傳金蝶的數(shù)據(jù)是一樣，而是跟匯算清繳的數(shù)據(jù)是一致的呢？
要改成事務所出具的報表上數(shù)據(jù)的， 保持 前后兩年數(shù)據(jù)統(tǒng)一， 2022年末=2023年 如果要改成一致的話，那我上傳 22 年 10-12 月份的時候就要改成跟事務所一樣的數(shù)據(jù)嗎？
因為是補以前的報表了，也可以這樣做， 1）就是按照季度申報的表，可以不用改。 2）在2022年匯算表，改成和事務所一樣的就行， 也就是說，現(xiàn)在你補的報表，每季度的和 財務賬一樣，? 次年匯算時和事務所的一樣。 否則，工作量太大了，3年12個季度的報表呢， 所以 3）2023年第一季度財報 期初數(shù)據(jù) = 2022年匯算的財務期末數(shù)據(jù) 4）同理，2024年第一季度財務期初數(shù)據(jù)=2023年匯算的財報期初數(shù)據(jù) 因為，只是往來不同，不影響損益，可以這么操作
噢噢，也就說季度報可以不用改，直接和金蝶上一致就可以了，匯算清繳的時候就要和事務所的一致，是把
對的，就是這個意思，要不工作量太大了，辛苦你了
老師，如果要改的話，我只要改 2022 年第四季度的數(shù)據(jù)就可以了呀？我后面的報表都可以對的上啊
工作量小的話，那你就改吧，
好的，謝謝老師
不客氣同學，老師應該的，