借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 不是這樣嗎，老師？

同學(xué)，你好 你直接用利潤(rùn)分配這個(gè)科目，也可以的

這兩種都可以，是嗎？如果是 借：應(yīng)付職工薪酬? 67500 貸：以前年度損益調(diào)整? 67500 這個(gè)的話，是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？如果這樣的話是不是要去新增一個(gè)“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目？

同學(xué)，你好 這個(gè)分錄之后 借：以前年度損益調(diào)整? 67500 貸：利潤(rùn)分配? 67500 你也可以不增加，直接用利潤(rùn)分配

老師，是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？

同學(xué)，你好 是正數(shù)的

借：應(yīng)付職工薪酬? 67500（負(fù)數(shù)） 貸：以前年度損益調(diào)整? 67500（負(fù)數(shù)） 以上是過(guò)渡分錄 寫了過(guò)渡分錄后， 借:以前年度損益調(diào)整67500（負(fù)數(shù)）貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)67500（負(fù)數(shù)） 是不是這樣，老師？

同學(xué)，你好 是正數(shù)，不是負(fù)數(shù)

用正數(shù)的話，那不是相當(dāng)于工資薪酬多計(jì)提了而沒(méi)有把之前的沖掉？

同學(xué)，你好 不是，做的是反分錄，是沖銷的

老師，我24年12月計(jì)提的分錄對(duì)嗎？ 借:管理費(fèi)用-工資薪酬-工資67500 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資67500

同學(xué)，你好 計(jì)提的是對(duì)的

我紅沖的時(shí)候是這樣的，對(duì)嗎？ 借:應(yīng)付職工薪酬工資67500（負(fù)數(shù)） 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)67500（負(fù)數(shù)）

是不是我紅沖的分錄寫錯(cuò)了？

同學(xué)，你好 不對(duì)，如果要負(fù)數(shù) 借：利潤(rùn)分配? 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬? 負(fù)數(shù)

老師，這樣寫分錄才對(duì)，是嗎？ 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)67500（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資67500（負(fù)數(shù)）

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)67500（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資67500（負(fù)數(shù)） 這樣寫分錄過(guò)后，還要不要寫那個(gè)過(guò)渡分錄？ 借：以前年度損益調(diào)整? 67500 貸：利潤(rùn)分配? 67500

老師，我最后寫的這兩個(gè)分錄，哪一個(gè)寫在前面，哪一個(gè)寫在后面？

老師，麻煩你跟我再寫一遍好嗎？我還是有點(diǎn)看不懂

過(guò)渡分錄: 借：以前年度損益調(diào)整? 67500（正數(shù)） 貸：利潤(rùn)分配? 67500（正數(shù)） 紅沖分錄: 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)67500（正數(shù)） 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資67500（正數(shù)） 老師，是不是這樣？

過(guò)渡分錄: 借：應(yīng)付職工薪酬 67500（正數(shù)） 貸：以前年度損益調(diào)整 67500（正數(shù)） 紅沖分錄: 借：以前年度損益調(diào)整 67500（正數(shù)） 貸：利潤(rùn)分配 67500（正數(shù)） 老師，是這兩個(gè)分錄寫的是對(duì)的，還是前面寫的那兩個(gè)分錄是對(duì)的？