老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

企業(yè)原材料的日常收發(fā)核算采用實際成本計價，2021年6月份發(fā)生的有關(guān)原材料收發(fā)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下表：要求：分別用先進先出法、全月一次加權(quán)平均法計算發(fā)出材料和結(jié)存材料的成本（全月一次加權(quán)平均法要求先計算出加權(quán)平均單價。）2.某公司有一臺生產(chǎn)設(shè)備，賬面原值20000元，預計使用壽命4年，預計凈殘值5%。要求：分別按照雙倍余額遞減法、按照年數(shù)總和法和按照直線法，計算該設(shè)備各年的年折舊額。3.某企業(yè)銀行存款日記賬戶余額為178500元，銀行對賬單的余額為184850元。發(fā)現(xiàn)有以下未達帳項：（1）企業(yè)已作收入入賬，銀行尚未入賬的企業(yè)轉(zhuǎn)帳支票16000元；（2）企業(yè)購材料開出轉(zhuǎn)賬支票13000元，銀行尚未入賬；（3）銀行已入賬，企業(yè)未入賬的銀行代收貨款9000元。（4）銀行已入賬，企業(yè)未入賬的銀行存款利息350元。要求：根據(jù)上述資料，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。4.某企業(yè)年初所有者權(quán)益總額為300萬元，其中：實收資本200萬元，資本公積30萬元，盈余公積10萬元，未分配利潤60萬元。本年度實現(xiàn)凈利潤200萬元，提取盈余公積20萬元，向投資者分配現(xiàn)金股利100萬元，以資本公積轉(zhuǎn)增資本50萬元。假設(shè)不考

假設(shè)廣州宏大科技股份有限公司于2017年7月1日啟用賬套，當前會計期間為本年12月，記賬本位幣為人民幣，科目結(jié)構(gòu)為4-2-2-2，其主要會計科目設(shè)置如下：1122應(yīng)收賬款112201應(yīng)收賬款－人民幣（客戶往來）112202應(yīng)收賬款－美元戶（客戶往來）1123預付賬款1403原材料140301顯示器數(shù)量金額核算單位：個140302主機數(shù)量金額核算單位：臺1406庫存商品140601紅星電腦數(shù)量金額核算臺140602新雨電腦數(shù)量金額核算臺1301待攤費用2001短期借款22202應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來2191預提費用22314101盈余公積410101法定盈余公積410102一般盈余公積4103本年利潤4104利潤分配410401未分配利潤410402提取法定盈余公積5001生產(chǎn)成本500101直接材料

(9)31日，銷售甲產(chǎn)品1000件，單價150元/件，計150000元；乙產(chǎn)品2000件，單價200元/件。計400000元。增值稅共計71500元。已辦妥委托銀行收款手續(xù)。(10)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷產(chǎn)品成本。甲產(chǎn)品單位成本100元，乙產(chǎn)品單位成本150元。(11)31日，以銀行存款支付電視廣告費12000元(12)31日，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，支付短期借款利息6000元。其中，前兩個月已計提4000元。(13)31日，按售價計算已售產(chǎn)品應(yīng)交的消費稅12000元。(14)31日，銷售下腳料收入5000元，增值稅650元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。存入銀行。同時結(jié)轉(zhuǎn)該材料的實際成本3000元。(15)31日，將損益類賬戶本月發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤賬戶。(16)31日，按本月利潤總額的25%計算井結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅（不考慮調(diào)整因素）。(17)31日，按本月凈利潤的10%計提法定盈余公積。(1)年終，將凈利潤和利潤分配各明細賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配一未分配利潤”賬戶。要求：根據(jù)上述資料編制會計分錄。

19、資料：甲公司20×2年12月31日有關(guān)資料如下： （1）原材料15萬元，材料采購 2萬元,材料成本差異（貸）1萬元，周轉(zhuǎn)材料5萬元，庫存商品借方余額30萬元；存貨跌價準備賬戶余額10萬元，固定資產(chǎn)60萬元； （2）公司20×2年12月31日，預付賬款—甲廠借方余額2萬元 ，乙廠貸方余額5萬元。應(yīng)付賬款—C廠貸方余額 4萬元，應(yīng)付賬款—F廠貸方余額 1萬元，D廠借方余額 3萬元。請計算在資產(chǎn)負債表上應(yīng)付賬款賬戶應(yīng)列示金額。 （3）年初未分配利潤2萬元，本年實現(xiàn)凈利潤50萬元，按10%、5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，向投資分配應(yīng)付利潤20萬元。 (4)本期主營業(yè)務(wù)成本為700萬元；應(yīng)付賬款的年初數(shù)為120萬元，年末數(shù)為170萬元；存貨的年初數(shù)為80萬元，年末數(shù)為180萬元。 要求：根據(jù)上述資料，列式計算該公司下列項目的金額： （1）“存貨”項目 = （2）“應(yīng)付賬款”項目= （3）“未分配利潤”項目= （4）“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”項目=