老師，請(qǐng)問研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除從企業(yè)內(nèi)控到項(xiàng)目實(shí)施過程的相關(guān)資料包括哪些？還有比如研發(fā)固定資產(chǎn)是否和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)混用的情況，這個(gè)折舊要怎么把握？需要提供什么資料證明，謝謝
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除資料 企業(yè)內(nèi)控：立項(xiàng)決議明確項(xiàng)目規(guī)劃；研發(fā)項(xiàng)目及費(fèi)用核算制度確保規(guī)范管理。 項(xiàng)目實(shí)施：計(jì)劃書定方向，人員信息、費(fèi)用明細(xì)體現(xiàn)投入，中期檢查和結(jié)題報(bào)告記錄進(jìn)展與成果。 研發(fā)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)混用固定資產(chǎn)折舊 折舊把握：依實(shí)際使用，按合理方法如時(shí)間、工作量占比分?jǐn)偅瑴?zhǔn)確會(huì)計(jì)處理。 證明資料：用固定資產(chǎn)使用臺(tái)賬、工時(shí)記錄、設(shè)備運(yùn)行日志等證明使用情況。
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老師，請(qǐng)教一下： 固定資產(chǎn)多種情況提到“有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分”、“滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的”等描述， 但是固定資產(chǎn)確認(rèn)條件就是以下5個(gè)要點(diǎn)：1.為生產(chǎn)商品提供勞務(wù)出租和經(jīng)營(yíng)管理而持有的、2.使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的、3.有形資產(chǎn)，4.相關(guān)利益很可能流入企業(yè)、5.成本能可靠計(jì)量。 教材上所說：定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分，予以資本化計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的費(fèi)用化，計(jì)入當(dāng)期損益。 那到底多少金額、或者在什么樣的情況下，可以計(jì)入固定資產(chǎn)成本呢？感覺沒法兒判斷??？ 可否麻煩老師詳細(xì)解釋一下，能舉例說明最好，謝謝！ 到
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20:29<問答詳情請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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20:29<問答詳情請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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20:29<問答詳情請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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20:29<問答詳情請(qǐng)問企業(yè)的裝修工程金額一共300萬，沒有發(fā)票，前年是按照進(jìn)度入賬，去年已經(jīng)完工，也沒有取得發(fā)票，也沒有付款，可以繼續(xù)計(jì)入在建工程不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)嗎?等到發(fā)票來了以后再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊嗎注冊(cè)會(huì)計(jì)師您好，已經(jīng)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)就轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，也不知道這個(gè)發(fā)票什么時(shí)間來，我們按合同價(jià)值先入固定資產(chǎn)進(jìn)行折日2023-06-1419:30那你提前計(jì)提折日了，不能稅前扣除，那發(fā)票來了怎么處理這個(gè)事情?娜娜呢52023-06-1419:32發(fā)布71次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師你好，完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就需要按月計(jì)提折舊的2023-06-1419:32-已展示全部，如還有疑問，請(qǐng)點(diǎn)擊加群咨老師請(qǐng)您不要答非所問，我在問如果提前計(jì)提折舊，不能稅前扣除，發(fā)票來了如何處理?齊紅完工以后，就需要從在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)才是的轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，就要要按月計(jì)提折舊的發(fā)票來了，需要把之前暫估的分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做相應(yīng)分錄追問，你好如果5年以后來了這張發(fā)票，我之前就已經(jīng)計(jì)提折舊了。那這個(gè)怎么處理呢?娜娜呢5這是全部資料，請(qǐng)老師賜教？
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?老師好， 1、請(qǐng)問招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)之一是全年收入的千分之5，全年收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入 對(duì)嗎？ 2、職工福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)是應(yīng)付職工薪酬為計(jì)稅依據(jù)的百分比，那么應(yīng)付職工薪酬的二級(jí)科目里也有福利費(fèi)，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的百分比包含二級(jí)科目福利費(fèi)一起不呢？
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謝謝老師，這個(gè)是咨詢項(xiàng)目，大部分是輔導(dǎo)性的，您看下制度等方面還有哪些需要注意的嗎
你需要具體的什么制度呢
主要是內(nèi)控制度
研發(fā)項(xiàng)目管理制度 立項(xiàng)管理：由相關(guān)部門或人員提出研發(fā)項(xiàng)目建議，進(jìn)行可行性研究與論證，形成可行性報(bào)告，經(jīng)管理層審批后立項(xiàng)。 計(jì)劃管理：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)立項(xiàng)要求編制詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，明確目標(biāo)、任務(wù)、進(jìn)度、資源需求等，經(jīng)審批后執(zhí)行 進(jìn)度監(jiān)控：建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤機(jī)制，定期召開項(xiàng)目會(huì)議，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及時(shí)匯報(bào)進(jìn)展，對(duì)偏差及時(shí)調(diào)整。 變更管理：明確變更的申請(qǐng)、審批流程，對(duì)變更帶來的影響進(jìn)行評(píng)估。 驗(yàn)收管理：項(xiàng)目完成后，組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行驗(yàn)收，形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度 知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記：對(duì)研發(fā)成果及時(shí)進(jìn)行專利、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)登記。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)：制定保密制度，與員工簽訂保密協(xié)議，加強(qiáng)對(duì)研發(fā)資料、技術(shù)成果的保密管理。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用：規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)的授權(quán)使用流程，確保合法合規(guī)使用。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：在項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施等階段，對(duì)可能出現(xiàn)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生概率。 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。 研發(fā)人員管理制度 人員招聘：根據(jù)研發(fā)需求，制定招聘計(jì)劃，招聘具有相應(yīng)專業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)的人員。 培訓(xùn)與發(fā)展：定期組織研發(fā)人員參加技術(shù)培訓(xùn)、管理培訓(xùn)等，幫助員工提升技能。 績(jī)效考核：建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，對(duì)研發(fā)人員的工作成果、工作態(tài)度等進(jìn)行考核。 激勵(lì)機(jī)制：設(shè)立合理的激勵(lì)機(jī)制，如獎(jiǎng)金、股權(quán)等，激發(fā)研發(fā)人員的創(chuàng)新積極性。 研發(fā)費(fèi)用控制制度 預(yù)算管理：根據(jù)研發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃，編制詳細(xì)的研發(fā)費(fèi)用預(yù)算，明確各項(xiàng)費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)和額度。 費(fèi)用審批：建立嚴(yán)格的費(fèi)用審批流程，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。 費(fèi)用核算：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對(duì)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保費(fèi)用歸集準(zhǔn)確。 費(fèi)用監(jiān)控：定期對(duì)研發(fā)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。