你好，我們做去年企業(yè)所得稅匯算清繳，有個8萬成本沒有發(fā)票，預(yù)估的，高了，現(xiàn)在要填了他，我們怎么寫分錄，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師，請問公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個問題?，F(xiàn)在做更正申報納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會計分錄該怎么來做賬，謝謝。 21年的會計分錄 借：工程施工-勞務(wù)費 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費 100

老師！21年底商品暫估10萬并結(jié)轉(zhuǎn)成本，4月收到實際發(fā)票8萬，并于5月匯算清繳時納稅調(diào)增，繳納了企業(yè)所得稅。小企業(yè)會計準(zhǔn)則，實際收到發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？

老師，我們是商貿(mào)行業(yè)，小規(guī)模納稅人。2022年末取得庫存商品，發(fā)票沒來，賬面暫估了，今年匯算清繳之前發(fā)票過來了，我是如下財務(wù)處理的： 取得商品時： 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 10 貸：庫存商品 10萬 期末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 2023年取得發(fā)票，，發(fā)票與暫估無差異 借：借：庫存商品 - 10萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估 - 10萬 借：庫存商品 10萬 貸：應(yīng)付賬款—某公司 10萬 —————— 請問結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和期末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證需要紅沖嗎？另外23年取得的發(fā)票附在當(dāng)月憑證后面嗎？還是附在22年暫估憑證后面

2019年小規(guī)模時成本暫估了49000，當(dāng)時匯算清繳沒有調(diào)增，現(xiàn)在是一般納稅人，今年可以補(bǔ)開發(fā)票嗎？補(bǔ)開了發(fā)票的話賬務(wù)上要怎么處理？需要調(diào)增當(dāng)年報表嗎？小企業(yè)會計準(zhǔn)則。