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Q

幫我看下 這 銷項(xiàng)稅 是不是這樣處理? 公司是小規(guī)模納稅人, 季度未超 30萬(wàn),普票部分免增值稅,但專票部分 需要交增值稅。是吧? 然后,專票的銷項(xiàng)稅是不是這樣處理? 開專票時(shí)(小規(guī)模納稅人): 借:應(yīng)收賬款-客戶, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。 至此,就完結(jié)了,無(wú)需再搞其他了,是這樣嗎? 普票的銷項(xiàng)稅是不是這樣處理? 開普票時(shí)(小規(guī)模納稅人): 借:應(yīng)收賬款-客戶, 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。 至此,還沒(méi)完, 在開票當(dāng)月 還需要 再做 一筆分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。 貸:營(yíng)業(yè)外收入 是這樣嗎?老師幫我看下我有無(wú)哪里講錯(cuò)了? 謝謝

2025-02-11 17:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-02-11 18:00

你好,你看下你有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅嗎? 不管專票普票,都是借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 季度30萬(wàn)以內(nèi),普通發(fā)票不需要交增值稅,季度末的那一個(gè)月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸。營(yíng)業(yè)外收入 如果需要交稅,在季度末的次月借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

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快賬用戶7929 追問(wèn) 2025-02-11 18:11

老師, 另外, 想問(wèn)下, 什么情況下 才會(huì)做【借:稅金及附加-銷項(xiàng)稅】 ? 因?yàn)榍叭巫龅倪@個(gè)賬 很奇葩, 他是每次開票 時(shí)就做 : 借:稅金及附加-銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 次月初 交稅時(shí),就做: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:銀行存款。 我看不明這操作, 所以想知道 如果是 正確的情景下,什么時(shí)候才會(huì)做 【借:稅金及附加-銷項(xiàng)稅】 ? 我得先理清楚,不然我都不知要怎么改 這賬。 前任這樣的做法,對(duì) 財(cái)報(bào)會(huì)有什么影響嗎?導(dǎo)致利潤(rùn)表 虛減 了 一筆 銷項(xiàng)稅的金額 嗎? 還是 啥?

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齊紅老師 解答 2025-02-11 18:12

她做的這個(gè)不對(duì),他不需要通過(guò)水晶及附加。

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齊紅老師 解答 2025-02-11 18:12

沒(méi)有稅金及附加銷項(xiàng)稅, 這個(gè)增值稅,它是不影響利潤(rùn)的。他這樣做的話,增值稅都影響了利潤(rùn),而且,你的應(yīng)交稅費(fèi)一直都會(huì)有余額。

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快賬用戶7929 追問(wèn) 2025-02-11 18:14

增值稅不影響利潤(rùn)。 但是,稅金及附加 這個(gè)科目 會(huì)不會(huì) 影響利潤(rùn)表 的? 是不是 稅金及附加 借方增加,是不是會(huì)使得利潤(rùn)表的利潤(rùn) 變小 的?

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快賬用戶7929 追問(wèn) 2025-02-11 18:15

稅金及附加 借方增加,是不是會(huì)使得利潤(rùn)表的利潤(rùn) 變小 ?

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快賬用戶7929 追問(wèn) 2025-02-11 18:15

金蝶自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí),是不是會(huì) 自動(dòng)把 稅金及附加 這個(gè)科目 結(jié)轉(zhuǎn)去 損益 的?

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齊紅老師 解答 2025-02-11 18:18

是的,稅金及附加月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)

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