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你好,想咨詢一下,2024年有銀行貸款,每個月都有利息扣款,請問需要再匯算清繳的時候填在納稅調(diào)整項目明細表中利息支出賬載金額和稅收金額

2025-02-08 15:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-08 15:19

不需要。《納稅調(diào)整項目明細表》中第 18 行 “(六)利息支出” 填報的是納稅人向非金融企業(yè)借款,會計核算計入當期損益的利息支出的金額。而企業(yè)向銀行等金融企業(yè)借款產(chǎn)生的利息支出,可在發(fā)生利息的當月根據(jù)銀行回單記入 “財務費用 —— 利息支出” ,在企業(yè)所得稅匯算清繳時據(jù)實扣除,無需在該表中填報并做納稅調(diào)整

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快賬用戶4784 追問 2025-02-08 15:21

那在請問利潤表中有營業(yè)外支出數(shù)據(jù),是因為繳納稅款的時候沒有及時產(chǎn)生一點滯納金,請問要填到納稅調(diào)整項目明細表中稅收滯納金、加收利息嗎

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齊紅老師 解答 2025-02-08 15:21

同學你好 對的 是這樣

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快賬用戶4784 追問 2025-02-08 15:22

稅收滯納金、加收利息主要包括什么呀

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齊紅老師 解答 2025-02-08 15:25

這個就是稅局收的滯納金和加收的利息

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不需要?!都{稅調(diào)整項目明細表》中第 18 行 “(六)利息支出” 填報的是納稅人向非金融企業(yè)借款,會計核算計入當期損益的利息支出的金額。而企業(yè)向銀行等金融企業(yè)借款產(chǎn)生的利息支出,可在發(fā)生利息的當月根據(jù)銀行回單記入 “財務費用 —— 利息支出” ,在企業(yè)所得稅匯算清繳時據(jù)實扣除,無需在該表中填報并做納稅調(diào)整
2025-02-08
你好,對的。你這個有發(fā)票,你賬載金額和稅收金額就一樣的就可以了。
2025-02-20
你好? 不是銀行的借款嗎?
2023-05-23
是的,沒有發(fā)票就要納稅調(diào)增
2025-02-20
學員你好,納稅調(diào)整項目明細表中的利息支出指的是向非金融機構(如其他企業(yè)、個人)借款的利息支出,如果利息支出不符合相關規(guī)定就需要納稅調(diào)整。如果我們公司沒有非金融機構借款,就不要填列。你公司只有銀行貸款的利息支出,就不需要再納稅調(diào)整項目明細表中填寫。方便的話給老師一個好評喲,謝謝。
2024-04-17
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