發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬
貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金
貸：其他應付款——工會經費
上交工會費時

借：應付職工薪酬——工會經費
貸：銀行存款

沒計提，直接發(fā)放的

借：應付職工薪酬
貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金
貸：其他應付款——工會經費
上交工會費時，

做這筆就可以了，這個是發(fā)放的

之前會計做的分錄是這樣的 沒有計提工資，直接發(fā)放工資時 借:管理費用-工資 貸:其他應收-社保 其他應收-醫(yī)保 其他應收-工會 銀行存款 這樣對嗎，他把工會做到了其他應收里

這個要通過應付職工的，不對

他沒計提直接發(fā)放也通過應付職工薪酬嗎

這個要計提的，要通過應付職工的

我知道的，這是之前會計做的，現(xiàn)在換會計了，我想知道他這個工會做到了其他應收款對嗎

其他應收款這個是對的，代表公司先交了，從工資里面扣

從來沒交過

從來沒交過，是什么意思，公司沒交過公會經費嗎？

沒有交過工會費

都不用交，那就不用扣員工的了

我們自己發(fā)福利的，必須扣啊

那就從工資里面扣掉就可以

扣了啊，像這種情況扣的這部分計入哪個科目/::L

這個計入其他應收款就可以

不是應該計入其他應付款嗎

其他應付款是個人先付了，再由公司還回去