老師，1月繳納四季度企業(yè)所得稅，要計提么？在哪個月計提，分錄怎么做？如果有滯納金，要怎么做？
您好，這個是在12月計提的，
借：所得稅費
貸：應(yīng)交稅費-企稅
借：所得稅費
貸：應(yīng)交稅費-企稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
滯納金
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存 款
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Q
老師，1、計提企業(yè)所得稅要在本季度計提？我2020年第四季度的企業(yè)所得稅忘記計提了，可以在1月份的賬上做計提的分錄，接著做繳納的分錄？ 2、企業(yè)所得稅匯算清繳后，發(fā)生上年度企業(yè)所得稅退稅的情況如果做會計分錄？
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Q
老師，四季度企業(yè)所得稅12月份沒計提，1月份做計提繳納分錄可以嗎
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Q
如果申報第四季度企業(yè)所得稅時，應(yīng)交所得稅全年共計1000元，但是3月已計提800，四月已繳納800所得稅，第四季度只需要繳納200所得稅，那么年末做賬時怎么計提企業(yè)所得稅？計提多少元所得稅
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Q
如果申報第四季度企業(yè)所得稅時，應(yīng)交所得稅全年共計1000元，但是3月已計提800，四月已繳納800所得稅，第四季度只需要繳納200所得稅，那么年末做賬時怎么計提企業(yè)所得稅？計提多少元所得稅
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Q
1月份繳納了上年第四季度的企業(yè)所得稅，但是在上年12月份沒有計提，在1月份計提了，請問會計分錄怎么做？
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滯納金計入營業(yè)外支出就可以
那，財務(wù)報表申報的時候是沒計提所得稅的，申報完企業(yè)所得稅后才做的賬務(wù)，這個需要去更正么？
補計提到現(xiàn)在就可以了，前面的賬不要去動了
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費-企稅
1月份計提？小企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計準(zhǔn)則的
小企業(yè)用利潤分配-未分配
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整
有個項目的12月工資今天才發(fā)，這個是不是得更正申報工資薪金？賬務(wù)正常做在12月份？
如果更正12月的賬，那么企稅報表也要更正了
那怎么處理比較好呢？
如果不想更正報表，就調(diào)賬，匯算清繳調(diào)減