企業(yè)所得稅上年匯算清繳已退款，為啥今年的企業(yè)所得稅還可以一直彌補上年虧損？報表上按利潤總額計提企業(yè)所得稅，但所得稅申報表彌補虧損后就不需要繳納所有，這種情況賬上還需要計提企業(yè)所得稅么？彌補虧損的企業(yè)所得稅需要進行賬務處理嗎？

我司是小規(guī)模納稅人，上年度凈利潤是虧損的，但是在匯算清繳的時候調(diào)增了幾個項目，凈利潤變成正數(shù)，所以需要繳納年度企業(yè)所得稅。那么我想問，今年在報企業(yè)所得稅的時候上年度虧損的凈利潤還能彌補嗎？還是說匯算清繳調(diào)增過了，那么上年度虧損的數(shù)據(jù)就不能在彌補了？

老師，一季度利潤表是盈利的，匯算清繳23年度企業(yè)是盈利，但彌補以前年度虧損，所以不需要繳納所得稅，我的疑問：一季度財務報表是盈利，我需要繳納所得稅嗎？

老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)

老師，我們以前年度可彌補虧損有170多萬，如果我們年底利潤超過這個數(shù)，就要交企業(yè)所得稅，但是我們是高新企業(yè)，匯算清繳后的話，還是虧損，那匯算后是不是要退之前交的企業(yè)所得稅