老師，不理解為什么要用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的科目呢？這個(gè)是12月的申報(bào)表

你那個(gè)是簡(jiǎn)易計(jì)稅，紅沖了。我以為就是普通的紅字發(fā)票呢。把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，換成簡(jiǎn)易計(jì)稅就行了。

是呢老師，簡(jiǎn)易計(jì)稅的紅沖了，我再發(fā)給你給你看看從紅沖到轉(zhuǎn)出未繳增值稅的分錄，你看看哪里要怎么改

你第一個(gè)紅沖的憑證，說(shuō)明之前的那個(gè)藍(lán)字發(fā)票都記錯(cuò)了，應(yīng)該計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅，而不是銷(xiāo)項(xiàng)稅。把這個(gè)分錄改成簡(jiǎn)易計(jì)稅。最后的68#憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交7572.63，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅-5538.98，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2038.65.

我這個(gè)分錄是直接調(diào)，調(diào)出的結(jié)果滿足你想提現(xiàn)這個(gè)-553.98才做的分錄。

那，11月這個(gè)藍(lán)字發(fā)票入賬的分錄也要改咯，有好多呢

不用改11月的了，直接改36和69就行了，按照我上面寫(xiě)的，都平了。

紅沖發(fā)票的時(shí)候已經(jīng)做一遍貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅負(fù)數(shù)了？后面結(jié)轉(zhuǎn)再做貸方負(fù)數(shù)不是重復(fù)了？

沒(méi)重復(fù)，把36#的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)換成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡(jiǎn)易計(jì)稅負(fù)數(shù)。

69#憑證，是從借方，借方（負(fù)數(shù)）。這不就平了么

老師，我把藍(lán)字發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅也改成簡(jiǎn)易計(jì)稅了。后面應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅-未繳增值稅期末余額是正確了，但是我發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅的這個(gè)科目余額好像不對(duì)

你把11的69改了，但是你沒(méi)改12月36號(hào)憑證對(duì)應(yīng)的那個(gè)藍(lán)字憑證改了。你不是說(shuō)比較多么，所以剛才的調(diào)整就是硬調(diào)的，11月69也不改。

只是調(diào)了這筆金額的，其他的都平了，已經(jīng)正確了。就是這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅這個(gè)科目余額我看了一下從去年的余額就是-5040.57，這個(gè)有影響么，需不需要去找原因再調(diào)整的

沒(méi)影響。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅下面的三級(jí)科目有很多，你可以看看是誰(shuí)有余額。

好呢，太感謝老師了，問(wèn)了三個(gè)人，都沒(méi)說(shuō)清楚，還是喜歡你的答疑