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一般納稅人 上月進項稅額 >銷項稅額 會計分錄怎么做 留抵進項稅額>銷項稅額 會計分錄怎么做 留抵進項稅額<銷項稅額 會計分錄怎么做

2025-01-14 19:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-01-14 19:21

?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

頭像
齊紅老師 解答 2025-01-14 19:22

上面是正常的進項大于銷項 或者進項小于銷項的分錄

頭像
齊紅老師 解答 2025-01-14 19:23

留抵進項大于銷項的話 借銷項 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 留抵進項小于銷項 借銷項 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸未交增值稅

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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