那我們固定資產(chǎn)購買較多，這樣按會計記賬，我們的利潤表就超300萬了，但我們的申報表一次性折舊后，不超300萬利潤，那小微和一般如何判定呢？

是通過你固定資產(chǎn)加速折舊來判斷的，比如說折舊以后低于300萬了，那就是小微企業(yè)了

我稅務(wù)申報表上，是做一次性折舊的，那當(dāng)期利潤就不超小微了，但我會計記賬時，不是不可以一次折舊入賬，還是要按月折舊的，這樣我的折舊費用結(jié)賬到利潤表上，不是只有12月的折舊費了嗎？那肯定比一次折舊少，那利潤不是高了嗎？可能超300萬小微標(biāo)準(zhǔn)了。那稅法上是同意申報時一次折舊，會計這邊有不可以，那兩邊報表不就是不能統(tǒng)一起來了嗎？所以，這怎么處理？

這種差異稅務(wù)局是允許的，所以你兩邊不同處理是沒問題的

好的！ 那還請問一下老師：因為這個固定資產(chǎn)折舊的稅會分離調(diào)整是剛調(diào)整的，原先申報的稅務(wù)季度報表沒有調(diào)整，但我會計賬調(diào)整了，那我電子稅務(wù)局里面的季度報表也丟必須調(diào)整嗎？還是年報調(diào)整一下就可以了？

我覺得你在年報的時候調(diào)整一下就可以

好的，老師！就算季報的數(shù)據(jù)銜接不上，也沒有關(guān)系的，對吧？如果稅務(wù)有疑問，解釋說明就可以了，對吧？