老師之前有一筆費用，是22年的，因為發(fā)票一直沒回來，現(xiàn)在確定不會回來了，我現(xiàn)在要把這筆費用清掉，我要做會計分錄，借：管理費用貸：預付賬款，還是直接做借：利潤分配-未分配利潤貸：預付賬款，還是我匯算清繳直接調整報表，賬不做
如果該筆費用對企業(yè)財務狀況和經營成果有重大影響，按照會計準則的要求，應通過 “以前年度損益調整” 科目進行調整，會計分錄如下： 沖銷原來的預付賬款，確認費用： 借：以前年度損益調整 貸：預付賬款 將 “以前年度損益調整” 科目余額轉入 “利潤分配 —— 未分配利潤” 科目： 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 如果涉及盈余公積，還需要調整盈余公積： 借：盈余公積 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 直接計入當期損益 如果該筆費用金額較小，對企業(yè)財務狀況和經營成果影響不大，根據重要性原則，可以直接計入當期損益，會計分錄如下： 借：管理費用等 貸：預付賬款 僅在匯算清繳時調整報表 如果不想調整賬務，也可以選擇僅在匯算清繳時調整報表。即在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中，通過納稅調整項目明細表對該筆費用進行調整，調增應納稅所得額，不做賬務處理。
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老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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老師，我想問下，就是我發(fā)現(xiàn)我21年年底多預提了一筆幾十萬的費用，就不應該預提。那我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了，我是不是做一筆調整分錄，在2月份賬里做借預提費用，貸以前年度損益調整，然后借以前年度損益調整，貸利潤分配-沒分配利潤，然后在21年匯算清繳做一筆調增
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發(fā)現(xiàn)前年管理費用多記了10000，借管理費用，貸應付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯了，可以直接調整成借應付賬款，貸未分配利潤-利潤分配么。 前面利潤是虧損的。 今年我申報匯算清繳時，是不是在納稅調整明細表調增的「其他」欄填寫10000就行了。不需要調整前年的匯算清繳表了吧
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22年確認了費用的應付賬款做錯了，要怎么更正啊。借:主營業(yè)務成本 170000 貸：應付賬款 17000 正確的二月已經做了，現(xiàn)在就是發(fā)現(xiàn)去年的這個不對 現(xiàn)在直接調整利潤分配未分配利潤可以嗎？ 借：應付賬款 17000貸：利潤分配-未分配利潤17000 還是通過以前年度損益調整科目來做
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2發(fā)生了一筆業(yè)務，打印圖紙一萬元。公戶轉賬。紙質普通發(fā)票丟了，當時的財務做了付款分錄借應付賬款貸銀行存款。2023年查出這筆賬，我想把賬平了，做了分錄。借管理費用貸應付賬款。后來聯(lián)系不上打印社。他們不干了。我想著還是2024年的匯算清繳直接調增。做分錄借：應付賬款貸利潤分配—未分配利潤。但是這樣應付賬款怎么平。
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老師好，匯算清繳以后，納稅調增的分錄怎么做呀？
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匯算清繳里的平均人數(shù)，如果算出來除完是小數(shù)，入成整數(shù)么，比如3.33人，就寫四人，對吧
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不享受出口退稅，公司可以是小規(guī)模嗎？
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按審計出的審計報告做匯算清繳，出現(xiàn)問題，是會計的責任還是審計事務所的責任
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老師，匯算清繳里面的從業(yè)人員，是每月人數(shù)之和之和，除以12，對嗎？如果只有十個月有人數(shù)，后兩個月沒有人員，怎么算人數(shù)呢？
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老師，匯算清繳里面的資產總額，是四個季度的季末資產總額之和，除以四，對嗎？
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老師你好，一般納稅人銷售免稅貨物，24年的業(yè)務沒入賬，25年4月份才補發(fā)票（金額80萬）給顧客（貨款還沒有收到），之前問老師教這樣調賬，借：應收賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 同時做24年匯算清繳的時候調增 請問申報4月屬期的增值稅申報表時，在填減免表時候要不要減掉這80萬，因為系統(tǒng)已經自動帶出免稅金額到主表對應欄次里（手動改不了），如果減免表中減掉80萬，系統(tǒng)會提示錯誤，正確應該怎么處理呢？
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老師，我想問一下上個月我開了680元的發(fā)票，他們又說要作廢開600元，我作廢了開了600元，結果人家又拿作廢的680報賬了，錢已經到我們公司賬戶了，但是680的發(fā)票是作廢的，只有600的發(fā)票，我該怎么做賬，謝謝
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你好，老師，公司之前的財務把一部分應收賬款和預收賬款，登記錯誤，我在今年可以直接進行調整嘛？
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有一家紅磚廠，生產紅磚和銷售紅磚，就是不知道對方公司用的哪種成本核算方法，像這種開磚廠的常用哪種方法，是品種法還是分步法，到時候交接工作不知道用哪種方法
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我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整
如果不調賬，項目一直會有這個預付，沒有走費用，如果調整了，資產負債表和利潤表的，未分配利潤金額就對不上了
這個直接用利潤分配未分配利潤 做了跨年調整就是這樣
稅務上沒風險吧！
如果兩個表格不一樣
這個是沒有風險的哦
這個為了防止資產負債表和利潤表不，一致，年底再調，可以的吧
同學你好 ?這個可以的
老師我做了，借：利潤分配-未分配利潤貸：預付賬款我的報表預付賬款還是有余額，他不動
你沖減預付賬款借方的話這樣做分錄之后就減少了哦，怎么會不動么
這個預付賬款期末是借方是負數(shù)嗎
是的，你重分類就可以了
找到了，老師，我7月份直接做了管理費用，那報表我就不調了，匯算清繳的時候調整，那我賬上一直掛在賬上
往來科目掛賬么事，你收到發(fā)票的時候沖就行
這個對方不會開票了
那你就直接做費用，匯算清繳調增