請問2022-2023個人所得稅繳納了，但是沒有計提。導致現(xiàn)在個人所得稅科目余額是借2.8萬，請問現(xiàn)在想要調(diào)平賬需要怎么做分錄？
借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-個稅
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在2021年末，當時的會計未計提企業(yè)所得稅，然后在2022.01繳稅時，只做了繳稅分錄（借：應(yīng)交稅費-所得稅 509.84，貸：銀行存款 509.84）。所以導致“應(yīng)交稅費-所得稅”科目不平，那么現(xiàn)在是需要補計提進行調(diào)整嗎？應(yīng)該怎么做分錄呢？
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老師您好！請問2022年匯算清繳需要繳納9.16元的所得稅沒有計提，2023年6月繳了9.16元，當時做分錄是借所得稅9.16元 貸，銀行存款9.16元，當月結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤了，現(xiàn)在2023年利潤表顯示有9.16的所得稅，老師怎么改??？
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老師 所得稅費用這個科目貸方一直有余額掛著，發(fā)現(xiàn)沒記提就結(jié)轉(zhuǎn)損益，后面交的時候又計提又繳納 導致現(xiàn)在貸方一直余額，現(xiàn)在改怎么把他調(diào)平 是借所得稅費用 貸本年利潤 這樣對不對
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老師你好，公司去年12月計提了所有員工的獎金個稅，計提的科目是貸方“應(yīng)交個人所得稅”，但1月份實際交稅是用各個員工的科目“代扣代繳XXX個稅”，這導致現(xiàn)在“應(yīng)交個人所得稅”余額為正，“代扣代繳XXX個稅”的余額為負。 請問現(xiàn)在怎么做調(diào)整分錄，使得這兩個科目的余額變成0？謝謝
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請問今年已經(jīng)繳納了有2023. 2024年的個人所得稅，之前沒有計提，現(xiàn)在需要怎么做分錄？
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一筆做平了？不需要追溯到2022-2023年里的哪個月份沒有計提個稅是嗎？
是的，因為那個不稅前扣除，直接納稅調(diào)增
為啥記是營業(yè)外支出？麻煩老師科普一下，謝謝
因為那個不稅前扣除，直接今年納稅調(diào)增，你做到以前年度還是納稅調(diào)增
好的，最后再請問一下，公司公賬經(jīng)常是轉(zhuǎn)賬給出納卡上，出納再付和種款項，現(xiàn)在出納的其他應(yīng)收款余額借方還有34萬左右，問題大不？？
那個問題肯定大的哈，大額掛賬一查就會出問題
時間來不及報了，我可以先結(jié)賬2024的報稅，15號后面找出來哪里有問題在更改報表嗎？
嗯嗯，就那樣處理就行
謝謝老師。
必須5分好評，感謝
不客氣，祝你工作順利。