老師我們是小規(guī)模納稅人，每個季度不超過30萬，借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業(yè)外收入。 到月底營業(yè)外收入結轉本年利潤嗎？要繳企業(yè)所得稅嗎？

請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業(yè)務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業(yè)外收入

按季度繳納的小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬，免征增值稅，請問這銷售額是指那不含稅的主營業(yè)務收入不？如果一個月超過了10萬，但是一季度沒超過30萬是不是也免征增值稅呢？

老師，小規(guī)模季度開票不超過30萬免征增值稅，季度末增值稅額減免，進了營業(yè)外收入-，這個收入是不征收企業(yè)所得稅的吧？

優(yōu)惠一：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅，不如季度29萬含稅 分錄 借 應收 貸 主營業(yè)務收入29/1.01 應交稅費-應交增值稅29/1.01*0.01 借 應交稅費 29/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 0 　　優(yōu)惠二：增值稅小規(guī)模納稅人適用3％征收率的應稅銷售收入，減按1%征收增值稅。比如69萬 借 應收 貸 主營業(yè)務收入 69/1.01 應交稅費 69/1.01*0.01 借 應交稅費69/1.01*0.01 貸 營業(yè)外收入 這兩個方案 分錄和金額都對嗎？