老師，為什么跨年的不用以前年度科目核算？還有我本來打算24年度繳納6萬左右的企業(yè)所得稅，，如果上個月正確的收入發(fā)票是9萬，全年100萬收入，那我成本票預(yù)計50萬（收入成本打比方）但現(xiàn)在發(fā)票誤開成90萬，那我成本得多核算50萬，發(fā)票紅沖后那不是成本大于收入，匯算清繳都不用繳納稅款的

你好 1，因為你跨年紅沖發(fā)票，負數(shù)發(fā)票是次年的正常發(fā)票，所以是做次年收入的沖減 2，收入發(fā)票多開了，那成本也會對應(yīng)增加。 之后紅沖了收入，對應(yīng)的成本也會紅沖，是不會出現(xiàn)成本大于收入的?

對應(yīng)增加。 之后紅沖了收入，對應(yīng)的成本也會紅沖，是不會出現(xiàn)成本大于收入的 這句沒懂，意思是我這個月紅沖了去年的收入去年的成本也會被紅沖？

你好，去年的成本沒有變化，是紅沖這個月的成本。 比如這個月正常收入100萬，成本80萬，紅沖上個月收入80萬，紅沖上個月的成本64萬 那這個月實際收入就是20萬，成本就是16萬?

那老師，紅沖后的增值稅呢，如果我這個月勾選抵扣12月的是7萬，全額紅沖了這個月的，那這個1月增值稅進項怎么算

你好，收入紅沖，對應(yīng)是銷項稅額的紅沖，與進項稅額無關(guān)啊 比如收入100萬，銷項稅額13萬，紅沖上個月的收入80萬，這個月的銷項稅額=（100萬—80萬）*13%=2.6萬?

老師，那12月增值稅申報是按13萬顯示銷項還是2.6萬顯示？

你好，12月份，是按多開了發(fā)票的金額申報

所以跨年紅沖的發(fā)票，收入和銷項稅都是在今年顯示負數(shù)？

你好，是的，是這樣的

那老師，對于購買方呢？正常使用90多萬的發(fā)票？還是

你好，現(xiàn)正常使用90多萬的發(fā)票 之后你們紅沖了，對方就沖銷進項稅額

那對方不入帳呢？

你好，那就之前正常和現(xiàn)在的負數(shù)，都不做入賬

老師，不懂，對方為什么做了帳只需要沖進項，不做賬就不管它了

你好 做賬了，說明之前的進項入賬了，后面紅沖了，那進項就需要紅沖 沒有入賬，說明之前的進項沒有入賬，那紅沖自然也就不需要入賬了

那不含稅金額入成本了啊