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演示賬套

你好老師，就是我暫估了成本，寫的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本暫估款貸應(yīng)付賬款暫估款，現(xiàn)在我本月給工人發(fā)工資，這個分錄我怎么紅沖暫估款

2025-01-05 11:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-01-05 11:40

紅沖暫估成本分錄假設(shè)之前暫估成本為 10000 元，現(xiàn)在要紅沖這筆暫估分錄，會計分錄為：借：主營業(yè)務(wù)成本 -10000（紅字）貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估款 -10000（紅字）計提和發(fā)放工資分錄計提工資：假設(shè)本月應(yīng)發(fā)工資為 8000 元，會計分錄為：借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等（根據(jù)工人所屬部門確定）8000 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 8000 發(fā)放工資：實(shí)際發(fā)放工資時，會計分錄為：借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 8000 貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金等（根據(jù)實(shí)際發(fā)放方式）8000 如果暫估成本中包含了對工人工資的暫估，且暫估金額與實(shí)際發(fā)放工資金額不一致，那么在紅沖暫估成本后，需要根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整相關(guān)成本費(fèi)用科目。