請教一下您，我公司是建筑單位一般納稅人，現(xiàn)在做了一個甲供材的項目，是簡易征收，開票金額50萬，我們找了個機械分包，就有40萬，現(xiàn)在我們交增值稅的話，是按50/1.03*0.03還是（50-40）/1.03*0.03??？
你好，分包的話可以按照后面這種方法。
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Q
請問老師：我們是一家勞務公司，現(xiàn)有個項目是建筑勞務分包，和總包（乙方）合同上寫一般計稅，甲供材。我們沒有進項發(fā)票，現(xiàn)在簽了個補充協(xié)議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發(fā)票。問1.這個3%普通發(fā)票，這個做法可以嗎?是簡易計稅還是優(yōu)惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項目是一般計稅，補充合同分出來能用簡易計稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司，開票是建筑服務還是銷售材料呢？
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老師您看我的理解對嗎( 被掛靠 方收1個點多管理費 所有稅由項目經(jīng)理 也就是掛靠方承擔 )簡易計稅工程勞務3個點 開票含稅額是100萬 公司賬上甲方打款50萬 已經(jīng)到賬 項目經(jīng)理開了50萬普通發(fā)票 項目所在地已經(jīng)預繳 工會經(jīng)費 100/1.03*0.12%=0.116萬 水利基金 100/1.03*0.06%=0.058萬 所得稅100*0.2%=0.2萬 印花稅 100*0.03%=0.03萬(合同未價稅分離) 回到注冊地 增值稅 100/1.03*0.03=2.91萬 所得稅=(100/1.03-50)*2.5%減去預交部分0.2萬
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您好，老師。建筑行業(yè)，公司在北京為一般納稅人，在三亞有一個老的項目使用簡易計稅，給甲方開票1700萬，如果我沒有收到下游分包的發(fā)票，那我我就需要在當?shù)匕凑?%全額預繳稅款50萬（不精確估計的數(shù)）。如果我有下游分包提供當月的發(fā)票 1000萬，那我就只需要在當?shù)乩U納20萬的稅款，這個20萬就是我最終的成本嗎？那個被抵掉的30萬稅款 ，公司所在地北京，需要清繳稅款嗎？就是說北京這要不要交這30萬元？
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Q
老師您好，我們是一家一般納稅人的建筑公司，向甲方開具工程款發(fā)票不含稅金額100萬元，稅額3萬元，加稅合計金額是103萬元，是簡易計稅的，請問老師我在項目所在地預交的增值稅付加稅，企業(yè)所得稅，個稅怎么做分錄
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老師你好，我們公司承包了一個樁工程（提供3%的增值稅專票），2022年12月21日萬工結(jié)算的。但是我們發(fā)票還有124萬未開，我們公司于2023年3月強制升入一般納稅人。 我想問幾個問題？ 1：現(xiàn)在我們可以開多少稅率的發(fā)票呢？現(xiàn)在我們一般納稅人是9%的稅率了，建筑服務。 2：這個分包項目地還有涉及到跨市級，又該怎么預交增值稅呢？需要預交增值稅嗎？ 3：我們這個現(xiàn)在可以按照簡易計征啦開具發(fā)票嗎？
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我們簽的就是機械租賃合同，可以嗎，不是機械分包合同。這個影響嗎？
這個要有分包合同，租賃合同肯定是不行的。
哦哦，就是說是不是分包都是從合同上來界定的是嗎？
你好，是的，合同還有發(fā)票。稅務局看這兩個東西。
那我們請的勞務分包方?jīng)]有勞務資質(zhì)，這個作數(shù)嗎？
對方開的就是人工費的發(fā)票
你好，這個沒關(guān)系，稅務局不看這個的。
我們公司沒有自己的施工隊，只有管理人員，如果我公司做的其它的項目，只要是外請的工人，和外請的機械，只要是簽分包合同都可以做勞務分包和機械分包是嗎？（都有發(fā)票、合同入賬）
你好，是的，是可以的，至少在稅務這一塊是沒問題。
那照這樣說，我們公司可以少交很多增值稅呢，我們公司都是10-20萬的小項目，基本上每個項目都會請大量的工人和機械，這樣沒風險的話，以后都簽分包合同可以是嗎？
稅務局確實不管這個，但是按照規(guī)定，分包工程不能超過20%。