如果不屬于小企業(yè)準(zhǔn)則呢

?匯算補(bǔ)稅 會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 補(bǔ)稅???????????? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款

我看我們賬上23年年末計(jì)提了61039.70 24年一月正常交稅60148.90 24年三月又補(bǔ)了剩下的890.80 應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅正好平了 這樣做是什么情況

需要看他做的?應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅賬就知道哈

老師 他年底計(jì)提了所得稅費(fèi)用 貸方應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅余61039.70 然后1月沒有交完只交了60148.90 3月又交了一次890.80通過兩次繳納 應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅平了 那么這三月繳納的是不是匯算清繳啊

沒看到有利潤分配的憑證

你要看他做的分錄，都是怎么做的。結(jié)合應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅查這個科目的賬

就都正常做的 計(jì)提 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸 銀行存款

意思是他今年還是正常計(jì)提了，沒有調(diào)整利潤分配

正常3月份應(yīng)該不交企業(yè)所得稅吧 為什么我們賬上 3月交了一筆

他是匯算補(bǔ)稅就要交稅哈

那她年底的時(shí)候怎么知道來年匯算清繳的補(bǔ)繳金額直接計(jì)提的

年底是不知道的哈，現(xiàn)在是把補(bǔ)稅的分錄做平就是了哈

剛剛問了我們會計(jì) 他說年底就已經(jīng)把匯算清繳大概補(bǔ)稅多少稅計(jì)算出來了 這樣在年底計(jì)提年底報(bào)表更完整

嗯嗯，說明他是老會計(jì)了，對匯算有個大概得調(diào)整金額了

哦哦～老師那平時(shí)就得帶著登記和就計(jì)算吧 年底才好一下子計(jì)提