銷售方跨月沖紅如何做賬

銷售方跨月沖紅發(fā)票的做賬方法主要包括以下幾個(gè)步驟:

確認(rèn)紅字發(fā)票的開具條件.這通常是因?yàn)樵l(fā)票開具錯(cuò)誤、銷貨退回或其他原因需要沖減已確認(rèn)的收入.

開具紅字發(fā)票.在防偽稅控系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請(qǐng)單,并導(dǎo)出電子信息.打印兩份申請(qǐng)單并加蓋公章,攜帶需沖紅的紙質(zhì)發(fā)票前往所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核確認(rèn).稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過后,領(lǐng)取開具紅字發(fā)票通知單.在防偽稅控系統(tǒng)中開具對(duì)應(yīng)的紅字發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票),并打印出紙質(zhì)發(fā)票.

賬務(wù)調(diào)整處理.根據(jù)紅字發(fā)票的開具,調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目,如應(yīng)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入等.如果涉及到稅金的調(diào)整,還需要根據(jù)稅法規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處理,如增值稅銷項(xiàng)稅額的沖減等.將調(diào)整后的賬務(wù)信息記錄在會(huì)計(jì)憑證中,并妥善保管相關(guān)原始單據(jù)和發(fā)票.

請(qǐng)注意,具體的操作步驟可能會(huì)因地區(qū)差異和稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定而有所不同.

沖紅是怎么回事?

紅字沖銷法,適用于以下兩種情況:

①根據(jù)記賬憑證所記錄的內(nèi)容記賬以后,發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應(yīng)借,應(yīng)貸會(huì)計(jì)科目或記賬方向有錯(cuò)誤,應(yīng)采用紅字更正法.進(jìn)行更正時(shí),先用紅字金額填制一張與原內(nèi)容一致的記賬憑證,據(jù)以用紅字金額登記入賬,在摘要欄注明"沖減×月×日×號(hào)憑證錯(cuò)誤",沖銷原錯(cuò)誤記錄.然后用藍(lán)字填寫一張正確的憑證,重新登記入賬.

②科目正確,實(shí)記金額大于應(yīng)記金額進(jìn)行更正時(shí),將多記金額填制記賬憑證,據(jù)以紅字金額入賬,沖銷其大于應(yīng)記金額的差額改正錯(cuò)賬.

二、發(fā)票紅沖的操作流程如下:

1、首先需要申請(qǐng)開具紅字專用發(fā)票,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交.

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請(qǐng)單,審核后,通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單.

3、企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的通知單,可以在開票系統(tǒng)中開具紅字專用發(fā)票.

若是購買方開具紅字發(fā)票,需購買方申請(qǐng),步驟同上,只是要將申請(qǐng)之后稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的通知單交與銷售方,讓銷售方開具紅字專用發(fā)票.

若是本月開具的普通發(fā)票直接作廢就行了,但最好用筆寫上作廢原因,以便以后知道作廢原因.然后直接開具增值稅專用發(fā)票.

以上詳細(xì)介紹了銷售方跨月沖紅如何做賬,也介紹了沖紅是怎么回事.銷售方跨越?jīng)_紅具體的做賬步驟主要包括確認(rèn)紅字發(fā)票的開具條件、開具紅字發(fā)票、賬務(wù)調(diào)整處理等等.沖紅一般適用于記賬的時(shí)候出現(xiàn)借貸方登記錯(cuò)誤,或者是金額出現(xiàn)錯(cuò)誤等等,通紅的具體流程應(yīng)如本文所講.