現(xiàn)金記賬本怎么記賬

登記現(xiàn)金日記賬時,除了遵循賬簿登記的基本要求外,還應注意以下欄目的填寫方法:

1、日期欄中填入的應為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期,現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記,此處日期為編制該記賬憑證的日期.

2、憑證編號.憑證字號欄中應填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號.企業(yè)采用通用憑證格式,根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時,填入"記×號";企業(yè)采用專用憑證格式,根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時,填入"收×號".

3、摘要欄簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容,力求簡明扼要.

4、對應科目欄應填入會計分錄中"庫存現(xiàn)金"科目的對應科目.在填寫對應科目時應注意以下三點:對應科目只填總賬科目,不需填明細科目;當對應科目有多個時,應填入主要對應科目;當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時,可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目,并在其后加上"等"字.

5、借方、貸方填寫:"借方金額"欄、"貸方金額"欄應根據(jù)相關憑證中記錄的"庫存現(xiàn)金"科目的借貸方向及金額記入.

6、余額欄應根據(jù)"本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方"公式計算填入.庫存現(xiàn)金不允許出現(xiàn)貸方余額,現(xiàn)金日記賬余額欄前未印有借貸方向,其余額方向默認為借方.若在登記現(xiàn)金日記賬過程中,由于登賬順序等特殊原因出現(xiàn)了貸方余額,則在余額欄用紅字登記,表示貸方余額.

登記現(xiàn)金日記賬的日常工作應該怎么做?

現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證,逐日逐筆順序登記.同時,由其他會計人員根據(jù)收、付款憑證,匯總登記總分類賬.對于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務,由于只填制銀行存款付款憑證,不填制現(xiàn)金收款憑證,因而現(xiàn)金的收入數(shù),應根據(jù)銀行存款付款憑證登記.在每日收付款項逐筆登記完畢后,應分別計算現(xiàn)金收入和支出的合計數(shù)及賬面的結(jié)余額,并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實存數(shù)相核對,借以檢查每日現(xiàn)金收、支和結(jié)存情況.現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付有關的記賬憑證,按時間順序逐日逐筆進行登記,并根據(jù)"上日余額+本日收入-本日支出=本日余額"的公式,逐日結(jié)出庫存現(xiàn)金余額,與庫存現(xiàn)金實存數(shù)核對,以檢查每日庫存現(xiàn)金收付是否有誤.

現(xiàn)金記賬本怎么記賬?關于企業(yè)會計人員編制現(xiàn)金記賬賬簿的辦法,小編老師在上文內(nèi)容中已經(jīng)有所簡單闡述的,也相信你們知道涉及到現(xiàn)金記賬本欄目是如何填寫數(shù)額的.但是,小編老師在這里需要提醒大家的是,現(xiàn)金記賬需要憑借相關的記賬憑證進行入賬的.更多關于現(xiàn)金記賬本的其他會計知識都在本網(wǎng)站上,有興趣的學員們不妨來本網(wǎng)站上試試,會有很多專業(yè)會計老師給你們解答的.