銀行余額調(diào)節(jié)表沒有需要填嗎?

因?yàn)槊總€(gè)月都必需和銀行對帳,銀行存款余額調(diào)節(jié)表是調(diào)整和銀行對帳時(shí)出現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng).

資金流動頻繁情況下,和銀行對帳時(shí)肯定會出現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng).需要用銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)整.

當(dāng)然,如果對帳完全一致,是不用填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表的.

如何填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表?

(1)核對企業(yè)"銀行存款日記賬"與"銀行對賬單"的余額,看其是否相符.

(2)查找企業(yè)與銀行之間的未達(dá)賬項(xiàng)

(3)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng).

(4)如果"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"調(diào)節(jié)不平衡,查找企業(yè)或銀行賬簿記錄的錯(cuò)誤,找出原因,進(jìn)行處理

未達(dá)賬項(xiàng)即一方已經(jīng)入賬,另-方由于憑證傳遞時(shí)間影響沒有入賬的款項(xiàng);

未達(dá)賬項(xiàng),一般有以下四種情況:①存入銀行的款項(xiàng),企業(yè)已作為存款入賬,但銀行尚未辦理存款手續(xù),未計(jì)入企業(yè)的存款戶;②企業(yè)開出支票或其他支出憑證后,已按減少銀行存款登記入賬,但銀行尚未辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù),未記入企業(yè)存款戶;⑧銀行代企業(yè)收進(jìn)的款項(xiàng),銀行已登記入賬,增加了企業(yè)的存款,但企業(yè)尚未收到通知,因而尚未登記入賬;④銀行代企業(yè)支付的款項(xiàng),銀行已登記入賬,減少了企業(yè)的存款,但企業(yè)尚未收到通知,因而還未登記入賬.

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